¿Qué es el año hasta la fecha (YTD)?

Año hasta la fecha (YTD) se refiere al período desde el comienzo del año actual hasta una fecha específica antes del final del año. En otras palabras, año hasta la fecha se basa en la cantidad de días desde el comienzo del año calendario (o año fiscal) Año fiscal (FY) Un año fiscal (FY) es un período de tiempo de 12 meses o 52 semanas utilizado por los gobiernos y las empresas para la contabilidad fines de formular anualmente) hasta una fecha especificada. Se usa comúnmente en contabilidad Contabilidad Contabilidad es un término que describe el proceso de consolidación de información financiera para que sea clara y comprensible para todos y finanzas Finanzas Los artículos financieros de CFI están diseñados como guías de autoaprendizaje para aprender conceptos financieros importantes en línea a su propio ritmo. ¡Explore cientos de artículos! para fines de informes financieros.

Año hasta la fecha:año fiscal frente a año calendario

El YTD se puede utilizar en referencia a un año calendario o un año fiscal Año fiscal (FY) Un año fiscal (FY) es un período de tiempo de 12 meses o 52 semanas utilizado por gobiernos y empresas con fines contables para la formulación anual. Esto es importante para darse cuenta, ya que no todas las empresas siguen un año fiscal que comienza el 1 de enero.

Por lo tanto, si alguien usa YTD al referirse al año calendario, es el período de tiempo entre el 1 de enero y la fecha especificada. Si alguien usa YTD en referencia a un año fiscal, es el período de tiempo entre el inicio del año fiscal de una empresa y la fecha especificada.

Por ejemplo, El año fiscal de la Compañía A comienza el 31 de enero. Ahora es el 30 de marzo. El año fiscal con referencia al año calendario y fiscal hasta el 30 de marzo es el siguiente:

• Calendario de la empresa A hasta la fecha: Periodo del 1 de enero al 30 de marzo.
• Empresa A Fiscal YTD: Periodo del 31 de enero al 30 de marzo.

Cuando el YTD no se refiere específicamente a un año calendario o fiscal, Es seguro asumir que el YTD se refiere al año calendario.

Fórmula para los rendimientos de una cartera hasta la fecha

La fórmula para calcular el rendimiento hasta la fecha de una cartera con referencia al año calendario es la siguiente:

Nota:La fórmula YTD se puede aplicar a cualquier situación en la que una persona desee medir el cambio de valor desde el comienzo del año hasta una fecha específica. Por ejemplo, en lugar de calcular el año a la fecha en una cartera, la fórmula se puede utilizar para calcular el año a la fecha sobre las cifras de ventas Ingresos por ventas Los ingresos por ventas son los ingresos que recibe una empresa por sus ventas de bienes o la prestación de servicios. En contabilidad, los términos "ventas" y, costos de la empresa, Utilidades Utilidades retenidas La fórmula de Utilidades retenidas representa todos los ingresos netos acumulados netos de todos los dividendos pagados a los accionistas. Las ganancias retenidas son parte, rendimientos de las acciones, devoluciones de bonos, etc.

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Ejemplo de devoluciones de cartera hasta la fecha

El 1 de enero 2018, Colin invirtió $ 50, 000 en existencias y $ 200, 000 en bonos para formar una cartera diversificada. La asignación de la cartera es del 20% ($ 50, 000 / $ 250, 000) en existencias y el 80% ($ 200, 000 / $ 250, 000) en bonos. Después de mantener la cartera durante varios meses, A Colin le gustaría determinar el rendimiento anual hasta la fecha de su cartera. El cambio de valor de las acciones y los bonos en la cartera de Colin se proporciona de la siguiente manera:

Si Colin quiere calcular el año hasta la fecha, regrese hasta el mes de agosto, se calcularía de la siguiente manera:

Por lo tanto, manteniendo la cartera desde el 1 de enero hasta agosto, El rendimiento anual de Colin sobre su cartera es del 8,117%.

El cálculo del año hasta la fecha para otros meses es similar:solo cambiará el numerador. Por ejemplo, el año hasta la fecha hasta marzo será:

Ejemplo de YTD sobre devoluciones de acciones

Considere una acción cuyo precio de acción al comienzo del año calendario era de $ 17.50. El 9 de febrero la empresa pagó dividendos por acción de 0,50 dólares. La fecha actual es el 15 de marzo de con un precio de acción de $ 18,50. A Colin le gustaría calcular su rendimiento anual hasta la fecha sobre esta acción.

Por lo tanto, el stock generó un rendimiento anual hasta la fecha del 8.571%. Tenga en cuenta que todas las ganancias de la tenencia de acciones, incluidos los dividendos recibidos, se incluyen en el cálculo del retorno de la inversión.

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