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Cómo utilizar los tres estados financieros en FP&A

Cualquiera que trabaje en el departamento de planificación y análisis financiero (FP&A) debe estar muy familiarizado con los tres estados financieros en FP&A - Declaración de ingresos Declaración de ingresos La declaración de ingresos es uno de los estados financieros centrales de una empresa que muestra sus ganancias y pérdidas durante un período de tiempo. La ganancia o, Balance general Balance general El balance general es uno de los tres estados financieros fundamentales. Los estados financieros son clave tanto para la elaboración de modelos financieros como para la contabilidad. y Estado de flujo de efectivo Estado de flujo de efectivo Un estado de flujo de efectivo contiene información sobre cuánto efectivo generó y utilizó una empresa durante un período determinado. Cada uno de los estados financieros proporciona cifras financieras importantes, durante ciertos períodos de tiempo, para las partes interesadas internas y externas una parte interesada es cualquier individuo, grupo, o parte que tiene interés en una organización y los resultados de sus acciones. Ejemplos habituales de empresa.

El estado de resultados revela la rentabilidad de una empresa al mostrar los ingresos, costo de bienes vendidos Costo de bienes vendidos (COGS) El costo de bienes vendidos (COGS) mide el “costo directo” incurrido en la producción de cualquier bien o servicio. Incluye costo de material, directo, lngresos netos, y varios gastos. Un balance indica los activos de una empresa, pasivo, y el capital de los accionistas. El estado de flujo de efectivo muestra los flujos de efectivo de las operaciones, financiación, y actividades de inversión tanto dentro como fuera del negocio.

¿Por qué un analista de FP&A debe conocer los tres estados financieros?

Si bien no es necesario que un analista de FP&A sea capaz de producir y mantener los tres estados financieros en FP&A, él / ella debe comprender los componentes básicos de estas declaraciones y el significado detrás de cada una de las figuras. Es especialmente crítico para los analistas de FP&A que son responsables del modelado financiero, análisis financiero, y pronosticar la rentabilidad futura de una empresa, lo que requiere la extracción de datos históricos.

1. Las declaraciones ayudan a un analista de FP&A a comprender la estructura financiera y el desempeño pasado.

Es un primer paso esencial para que un analista de FP&A conozca el estado y la estructura financiera de una empresa antes de comenzar cualquier análisis. Los tres estados financieros resumen todos los números importantes que un analista necesita saber, que van desde los flujos de ingresos a partir de los cuales una empresa genera sus ganancias, a la composición de sus estructuras de costos y métodos de asignación de costos.

El analista de FP&A también querría saber cómo se desempeñó la empresa en los últimos años para comprender el crecimiento o la disminución de su eficiencia operativa. Con esta información, un analista ya puede tener una idea de las tendencias de ganancias y costos antes de realizar análisis.

2. Los estados proporcionan la información necesaria para la elaboración de modelos financieros.

La información que se encuentra en los tres estados financieros se utiliza constantemente en diferentes tipos de análisis financieros y procesos de pronóstico. Por ejemplo, un analista de FP&A tiene que extraer información como los ingresos y gastos de todo el negocio y de cada departamento individual del estado de resultados para construir un modelo de consolidación.

Para grandes empresas, sus estados financieros pueden ser muy completos pero largos para buscar. Un analista de FP&A debería poder elegir entre los enunciados los números correctos para usar en sus cálculos y darse cuenta rápidamente de las variaciones en estos datos.

3. Se necesitan actualizaciones constantes de los datos financieros para el proceso de pronóstico.

La previsión es el proceso de observar datos históricos y analizar patrones para predecir el rendimiento a corto plazo de una empresa en el futuro. de forma semanal o mensual. Mantener un modelo de pronóstico requiere un seguimiento y revisión frecuentes por parte de un analista de FP&A, y por lo tanto, él / ella debe recopilar continuamente datos de los estados financieros mensuales y refinar el modelo de pronóstico con la información más reciente para producir una predicción precisa.

Los estados financieros también ayudan a un analista de FP&A a darse cuenta de las oportunidades y riesgos que enfrenta la empresa. Por ejemplo, Se puede señalar un riesgo de apalancamiento para una empresa cuando obtiene una gran cantidad de capital a través de deuda a corto y largo plazo.

Un analista de FP&A debe tener esto en cuenta en su pronóstico, ya que se esperan mayores gastos por intereses y mayores salidas de efectivo para el servicio de la deuda a medida que la empresa reembolsa su capital e intereses. Un buen análisis puede ayudar a la dirección de la empresa a actuar con la debida cautela al planificar la realización de grandes proyectos o invertir en el desarrollo de nuevas líneas de productos.

4. La planificación empresarial requiere la recopilación de resultados financieros a largo plazo de estados anteriores.

Un plan de negocios a largo plazo (LRBP) describe el plan a largo plazo de una empresa y la predicción sobre el desempeño futuro durante un período de entre cinco y diez años. Para elaborar un plan confiable a largo plazo, un analista de FP&A debe recopilar datos históricos de los estados financieros durante al menos los últimos cinco años para comprender las tendencias a largo plazo en las operaciones de la empresa.

Se deben tener en cuenta factores como la tasa de crecimiento de los ingresos y el rendimiento del capital invertido cuando un analista de FP&A presupuesta los gastos del proyecto y traza la asignación de recursos a largo plazo.

5. Los tres estados financieros actúan como fuente de validación en modelos financieros.

Después de construir un modelo financiero y colocar todos los datos en los lugares correctos, un analista de FP&A siempre debe validar los datos para garantizar la precisión de los cálculos. Los tres estados financieros se convierten entonces en las fuentes óptimas para las conciliaciones de datos porque son los registros formales del desempeño financiero de la empresa.

Cuando se encuentran inconsistencias entre un número en un modelo y en el estado financiero, un analista de FP&A debe revisar el modelo para que coincida con el estado financiero antes de continuar. Es una práctica común en la modelización financiera insertar una columna de números, como los ingresos totales y los costes totales de asignación, directamente vinculado al estado financiero al final de un modelo financiero para comparaciones rápidas.

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