¿Qué es el impuesto a la renta negativo?

El impuesto a la renta negativo es un sistema en el que el gobierno otorga efectivo a los residentes fiscales elegibles que ganan por debajo de cierto umbral. Podemos considerar el impuesto sobre la renta negativo como una imagen especular del impuesto sobre la renta regular, donde aquellas personas que ganan por encima del umbral pagan impuestos al gobierno, y los siguientes reciben créditos reembolsables del gobierno.

Razón fundamental

El impuesto a la renta negativo fue propuesto inicialmente por el premio Nobel Milton Freidman como una forma utópica de abordar la desigualdad en la sociedad. El propósito del esquema es proporcionar una especie de red de seguridad que se corrige a sí misma. Ayuda a neutralizar en gran medida la brecha de ingresos que existe entre las masas en la sociedad, proporcionando así externalidades positivas.

Ventajas del impuesto a la renta negativo

1. Orientación precisa

En un mundo ideal, Suponga que una persona paga impuestos sobre la renta solo si el ingreso familiar Ingreso tributable El ingreso tributable se refiere a la compensación de cualquier individuo o empresa que se utiliza para determinar la obligación tributaria. El monto total del ingreso o el ingreso bruto se utiliza como base para calcular cuánto le debe la persona u organización al gobierno por el período tributario específico. cruza $ 10, 000. En nuestro caso, nuestro protagonista, Sr. X, gana $ 8, 000 por año.

• Obtenga la diferencia entre el umbral ($ 10, 000) y el dinero real ganado ($ 8, 000). La cantidad, en nuestro caso, $ 2, 000, se gravará negativamente, es decir., pagado por el gobierno a una tasa de digamos 20%. Se resuelve en un impuesto sobre la renta negativo de $ 400.
• Entonces, en lugar de $ 8, 000, El Sr. X ahora gana $ 8, 400. Como puede verse en este ejemplo, solo se dirige a las personas que obtienen ingresos por debajo de un determinado nivel, al resto no se le abonará el importe del impuesto sobre la renta negativo.

2. Tapar las fugas en los planes de bienestar

Una vez que una persona presenta una declaración de impuestos, el Formulario 1040EZ El formulario 1040-EZ es un formulario de impuesto sobre la renta federal de EE. UU. Que ofreció el Servicio de Impuestos Internos (IRS) hasta el año fiscal 2017. Muchos estadounidenses, hay un rastro de papel disponible con toda la información personal. Por eso, la gente no puede falsificar afirmaciones.

Un mecanismo de autocomprobación automático está integrado en el sistema. Eliminará automáticamente a las personas con malas intenciones, ya que puede resultar demasiado costoso engañar al gobierno con un rastro de papel establecido junto con un rastro concreto de la actividad económica de uno.

Muchos planes de bienestar sufren pérdidas, donde el beneficio no llega a los ciudadanos objetivo. Sin embargo, El impuesto sobre la renta negativo se aplica a todos los contribuyentes.

3. Ausencia de desincentivización

Suponga que una persona gana $ 10, 000. Basado en una tasa de impuesto sobre la renta negativa del 20%. El máximo que puede ganar una persona es $ 10, 000 * 20%, que es $ 2, 000. La cantidad es sustancialmente menor que los $ 8, 400 obtenidos por el Sr. X en nuestro ejemplo anterior.

Esto ilustra que por debajo del umbral, no todos los solicitantes reciben un trato similar. Existe un incentivo para buscar una fuente de ingresos, maximizando así el impacto del impuesto a la renta negativo. El propósito del esquema tributario es ayudar a mantener a los sectores vulnerables de la sociedad en una buena posición, especialmente durante los malos tiempos.

4. Régimen fiscal más sencillo

En la actualidad, hay una larga lista de deducciones, subsidios, Bienestar social Seguridad social La seguridad social es un programa del gobierno federal de los EE. UU. que proporciona seguro social y beneficios a personas con ingresos insuficientes o nulos. El primer Social, y muchos otros esquemas difíciles de administrar. Con un impuesto sobre la renta negativo, muchos esquemas pueden eliminarse. Ahorrará una cantidad sustancial de recursos financieros en el trabajo relacionado con la administración, lo que conduce a un mayor cumplimiento y una prestación de servicios optimizada.

Desafíos

El mayor desafío al que se enfrenta el impuesto sobre la renta negativo es la carga fiscal sobre el gobierno de turno. En la actualidad, casi el 24% del presupuesto federal de los EE. UU. se gasta en seguridad social, que asciende a alrededor de $ 950 mil millones.

Alrededor del mundo, todos los países emplean algún tipo de esquema de beneficios sociales que apunta a los segmentos más débiles de la sociedad. Por lo tanto, el gobierno ya está gastando fondos en los mismos objetivos que el impuesto a la renta negativo.

El mayor desafío es canalizar los recursos gubernamentales existentes hacia el régimen de impuesto sobre la renta negativo, ya que hay muchos programas de bienestar social superpuestos que ejercen presión sobre el sistema. A menos que no se reduzca parte del bienestar existente, Es muy difícil crear un espacio fiscal para la ejecución del impuesto a la renta negativo.

Impuesto sobre la renta negativo frente a otras alternativas

Dado que se espera que la automatización y la inteligencia artificial hagan redundantes varios trabajos, una nueva forma de robusto, sostenible, y se necesita una red escalable de bienestar / seguridad social.

Hay algunas alternativas, como la renta básica universal, de los que también se habla bastante favorablemente. Sin embargo, la renta básica universal adolece del problema de la focalización imprecisa. Como el nombre sugiere, La renta básica universal proporcionaría una cantidad fija de ingresos a todos los ciudadanos independientemente de sus niveles de ingresos existentes.

La focalización imprecisa dará lugar a beneficios minúsculos, por lo tanto, todo el ejercicio no tiene sentido. Es donde el impuesto sobre la renta negativo puede ser más eficaz para proporcionar beneficios tangibles a la sociedad.

Conclusión

El impuesto a la renta negativo proporciona una solución interesante a un problema complejo de brindar beneficios a los segmentos necesitados de la sociedad. La política es simple de administrar y ayudaría a tapar las fugas en la prestación de servicios actual al proporcionar una orientación precisa. El impuesto es una red de seguridad que se autocorrige.

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