Controlador vs CFO:6 diferencias clave para comprender

Los directores financieros (CFO) y los controladores financieros tienen mucho en común, y algunas diferencias significativas, también. En empresas medianas y grandes, pueden ser un dúo dinámico, trabajando mano a mano para poner a una empresa en su mejor base financiera posible.

Las empresas más pequeñas tienden a optar por un rol u otro, a menudo como una cuestión de control de los costos laborales. Otras firmas, especialmente startups, puede subcontratar una o ambas funciones financieras o contratar profesionales interinos o fraccionados.

Comprender los dos roles puede ayudarlo a determinar qué dirección es mejor para su empresa y cuándo podría ser el momento de adoptar ambos.

¿Qué es un interventor financiero?

Un controlador financiero es el contador principal de una empresa. El controlador, también conocido como contralor en empresas gubernamentales y sin fines de lucro, es responsable de mantener libros y registros precisos y de ejecutar las actividades diarias del departamento de contabilidad.

Típicamente, el controlador es un gerente senior, con una aguda perspicacia para los números y una formación formal en contabilidad. El contralor reporta a un CFO o CEO y supervisa a los contables y contables del personal.

¿Qué es un director financiero?

Un CFO es el principal ejecutivo financiero de una empresa, responsable de su estrategia financiera general. El ámbito de un CFO cubre las condiciones generales del mercado, análisis competitivo, en algunos casos, y la estructura de capital de la empresa. El CFO lidera todas las áreas financieras, incluidos los procesos contables históricos gestionados por el interventor, si hay uno, y posibles actividades financieras, como presupuestar, previsión Flujo de efectivo, fusiones e inversiones.

Lo más importante, porque los directores financieros son el único otro ejecutivo corporativo con un enfoque en toda la empresa, son los principales asesores de sus directores ejecutivos.

Esa visión amplia del negocio significa que solo una pequeña fracción de los directores financieros se centran únicamente en dólares y centavos. La gran mayoría hace malabarismos con responsabilidades más allá de las finanzas y la contabilidad, como identificar asociaciones estratégicas, evaluando tecnología y representando a la empresa en foros públicos.

Funciones y títulos

Echemos un vistazo a la jerarquía de algunos roles contables y financieros comunes para hacer todo eso: DIRECTOR DE FINANZAS: Un director financiero reporta directamente al CEO y al consejo de administración. Los directores financieros no se limitan a cerrar los libros, sino que actúan como verificadores de la realidad, estrategas y mitigadores de riesgos para sus empresas. El director financiero generalmente supervisa un equipo diverso de finanzas / contabilidad y es responsable de la salud financiera general de la empresa. Los directores financieros de empresas que cotizan en bolsa dan fe formal de la precisión de los estados financieros y los informes de los accionistas. Vicepresidente de finanzas: El vicepresidente de finanzas generalmente tiene una amplia experiencia en contabilidad, esencialmente, un CPA con habilidades de liderazgo y que comprende en profundidad los datos financieros actuales e históricos de la empresa. Generalmente paga menos que un CFO, Los vicepresidentes de finanzas también pueden ser promovidos al cargo de director financiero. Controlador: El controlador es un CPA y, a menudo, tiene un MBA. Los controladores son expertos contables senior y supervisan el flujo de caja y el AR / AP de una empresa. En empresas más pequeñas, pueden ayudar con la planificación y el análisis financieros, aunque, en general, FP&A es una función financiera versus una función contable. Contador: Estos profesionales tienen CPA y pueden ser internos o contratistas que trabajan con varias empresas, a veces dentro de una industria. Preparan estados financieros auditados y supervisan los registros financieros, como declaraciones de impuestos, balances, gastos de empleados, y flujo de caja y estados de resultados. Contable: Este puesto es su primera contratación financiera y, de nuevo, puede ser un contratista o un empleado interno. Estos profesionales tienen experiencia en contabilidad y son los responsables de elaborar los estados de resultados mensuales y los balances de la empresa. Otras funciones del personal: Dentro del equipo de finanzas, las empresas pueden tener especialistas que se centran en la auditoría, FP&A, recursos humanos, teneduría de libros, impuestos, análisis presupuestario, cuentas por cobrar / cuentas por pagar e inventario u otros aspectos operativos.

6 diferencias clave entre un controlador y un director financiero

Los controladores y los directores financieros tienen conjuntos de habilidades relacionados pero diferentes que respaldan sus roles individuales. Cuando ambos están presentes dentro de una organización, los controladores y los directores financieros son interdependientes, aprovechar sus talentos para trabajar juntos y ayudar a toda la organización financiera a lograr sus objetivos.

Aquí hay seis diferencias clave entre un controlador y un director financiero.

1. Contabilidad vs finanzas: Los controladores son expertos en contabilidad que deben mantenerse al día en los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) y las reglas fiscales. Son muy técnicos y precisos. Los controladores casi siempre son CPA o tienen licencias profesionales similares, Considerando que los CFO operan en la disciplina más amplia de las finanzas, como la planificación financiera, mercados de capitales e inversiones. Si bien los directores financieros deben comprender la contabilidad, el lenguaje de los negocios, no necesariamente tienen que ser contadores públicos. Los directores financieros provienen de una variedad de orígenes, desde la banca de inversión hasta la gestión de una línea de negocio.

2. Táctico vs estratégico: Los controladores son operadores tácticos, adhiriéndose a los procedimientos y plazos y centrados en la precisión. Sus deberes pueden describirse como finitos, como ejecutar la nómina semanal o el proceso de cierre contable mensual. Los directores financieros tienen una visión más amplia, trabajando en temas más estratégicos que afectan el rumbo de la empresa. Asesoran a los directores ejecutivos y otros ejecutivos sobre cómo mantener económicamente sana a la empresa y cómo podría producirse el crecimiento a corto plazo. mediano y largo plazo.

3. Cara a cara frente a cara a cara: Los controladores pasan la mayor parte de su tiempo en una posición "cabeza abajo", es decir, trabajar para mantener los libros de contabilidad precisos y los sistemas de contabilidad funcionando sin problemas, analizar variaciones y equilibrar débitos y créditos. La atención se centra principalmente en los datos históricos y en garantizar que los resultados se reflejen con precisión. Es un papel fundamental garantizar que los datos y los informes sigan siendo precisos para los responsables de la toma de decisiones.

   A diferencia de, Los directores financieros adoptan una postura de "mano a mano":escanear los mercados, pronósticos económicos y el panorama competitivo de oportunidades y amenazas. También identifican áreas de ineficiencia, hacer recomendaciones y desarrollar planes de acción. Además, Los directores financieros generan pronósticos y ejecutan análisis de escenarios, para que la empresa pueda ser predictiva y proactiva para el futuro.

4. Controles internos frente a tendencias del mercado: Los controladores son responsables de desarrollar, difundir y monitorear los controles internos que resguardan los activos de una empresa y previenen y detectan errores y fraudes. Como resultado, están arraigados en los procesos internos y el flujo de trabajo. Mientras que los directores financieros, especialmente los de empresas públicas, deben dar fe de la idoneidad de esos controles internos y, por lo tanto, deben tener plena confianza en sus controladores; pasan más tiempo mirando hacia el exterior; Los directores financieros investigan las asociaciones, oportunidades de inversión y adquisiciones.

5. Ejecución de tono frente a establecimiento de tono: El controlador y el director financiero son responsables de la gestión del personal financiero. El controlador tiene la responsabilidad directa del equipo de contabilidad y, Sucesivamente, reporta al CFO, quien administra directa o indirectamente al resto del personal financiero. El director financiero marca la pauta para todo el equipo financiero y da forma a su cultura. El controlador traduce esa visión en la gestión diaria de los subordinados directos.

6. Cara de la contabilidad frente a la cara de la empresa: Los controladores son el rostro de la función contable para todos los demás gerentes de departamento de la empresa. Colaboran dentro de la empresa para educar y hacer cumplir las políticas contables. El director financiero es el rostro de la empresa ante las partes externas. Algunos ejemplos de las tareas de un director financiero incluyen liderar conferencias telefónicas sobre los resultados trimestrales y establecer contactos con bancos o grandes proveedores.

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Roles y responsabilidades

Los directores financieros y los controladores son profesionales experimentados, con experiencia en contabilidad o finanzas. En pequeñas empresas donde solo hay un rol, las responsabilidades tienden a difuminarse, en función de las necesidades de la empresa y su CEO. Cuando hay roles distintos, sus respectivos deberes tienden a alinearse de la siguiente manera.

Deberes del controlador financiero

Desde el más alto nivel, Los controladores financieros son expertos contables senior que tienen la propiedad del proceso de cierre financiero. producir estados financieros e informes para orientar la toma de decisiones. Incluye responsabilidades:

• Gestionar funciones de cuentas por pagar y cuentas por cobrar.
• Aprobar facturas.
• Mantener plan de cuentas.
• Gestionar auditorías externas.
• Desarrollar y monitorear los controles internos y las políticas de la empresa.
• Gestión y cobranza de deudas.
• Cumplimiento de la legalidad regulación financiera y fiscal.
• Informes y análisis financieros internos.
• Procesamiento de nómina.
• Gestión del día a día del personal contable.
• Contacto de usuario principal para sistemas de tecnología contable.
• Identifique los ahorros de costos.
• Configura cuentas bancarias.
• Supervisar las conciliaciones bancarias.
• Informes externos, incluyendo estados financieros de impuestos y GAAP, y presentaciones públicas ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).

En empresas con ambos roles, el controlador a menudo brinda asesoramiento y asesoramiento al director financiero, especialmente en áreas relacionadas con las normas contables, impuestos y otras regulaciones.

Deberes del director financiero

El rol de CFO se ha ampliado significativamente más allá de sus responsabilidades principales para abarcar también la gestión de la cartera corporativa y la estructura de capital. Incluye responsabilidades:

• Aconsejar al CEO, junta directiva y equipo ejecutivo en todos los asuntos financieros y operativos.
• Dar fe de todos los informes financieros.
• Dirigir todas las operaciones financieras, generalmente a través del controlador y los directores de finanzas.
• Gestionar las actividades de tesorería, incluidas las inversiones, acuerdos de deuda y capital social.
• Planifique el crecimiento de los ingresos.
• Contribuir a la conversación en torno a la cultura corporativa.
• Cambie la gestión para capturar eficiencias e ingresos incrementales.
• Supervisar la gestión de riesgos, incluido el seguro, fraude y ciberseguridad.
• Liderar programas de contratación y formación para el personal del departamento de finanzas.
• Sea responsable de la automatización y otros esfuerzos tecnológicos.
• Impulsar la planificación de escenarios.
• Representar a la empresa en asuntos financieros externos.

Cuándo contratar a un interventor financiero

La mayoría de las empresas recurren a un controlador financiero cuando necesitan generar estados financieros oportunos que cumplan con los GAAP. (Los estados financieros GAAP son requeridos por varias partes interesadas, como socios, inversores, banqueros y mercados públicos). Es posible que los propietarios de empresas o los directores ejecutivos no tengan la experiencia o el tiempo necesarios para realizar esta función por sí mismos o no puedan capacitar a un tenedor de libros para satisfacer esta necesidad.

Otra fuerza impulsora detrás de la contratación de un controlador ocurre cuando la expansión de la empresa, ya sea en términos de transacciones o empleados, requiere la implementación y el monitoreo de controles internos. Los controladores financieros son los guardianes de políticas y procedimientos que protegen los activos de una empresa.

Cuándo contratar a un director financiero

Contratar a un director financiero es un gran paso. Traer a alguien en este rol estratégico generalmente ocurre cuando un propietario está listo para llevar la empresa al siguiente nivel. ya sea a través de fusiones y adquisiciones, buscar inversiones públicas o privadas o lanzar nuevas líneas de productos u otras iniciativas de crecimiento.

Estas transiciones suelen surgir junto con la expansión del personal y del negocio, cuando el modelado predictivo avanzado, la previsión del flujo de caja y el control del gasto se vuelven más críticos. Otros catalizadores comunes incluyen la expansión internacional, agregando un modelo de suscripción o considerando grandes inversiones en tecnología.

¿De qué tamaño utilizan las empresas un interventor financiero?

Empresas de todos los tamaños utilizan controladores financieros; la necesidad suele depender más de la industria que del tamaño. Por ejemplo, las empresas emergentes pueden contratar a un controlador financiero si así lo requieren los capitalistas de riesgo, mientras que una empresa con millones de dólares en ingresos puede estar satisfecha con un personal de contables asistido por servicios externos de CPA si la naturaleza de su negocio permite una contabilidad transaccional simple.

Como regla general, la mayoría de las empresas contratan a su primer interventor financiero cuando los ingresos anuales superan los 5 millones de dólares.

¿De qué tamaño utilizan las empresas un director financiero?

Hay dos escuelas de pensamiento sobre el tamaño que debe tener una empresa antes de contratar a un director financiero. Uno usa los ingresos como medida, con varios estudios que se fusionan alrededor de un umbral de $ 25 millones, mientras que otros recomiendan $ 50 millones a $ 100 millones. En la mayoría de los casos, la naturaleza del negocio, el conocimiento financiero de su propietario y su estructura de capital informan en qué parte de ese amplio rango una empresa necesitará la experiencia de un CFO.

El segundo enfoque recomienda contratar a un director financiero en la fase inicial del negocio. El razonamiento:los directores financieros pueden desempeñar un papel clave en la dirección de la estrategia de la empresa, establecer la estructura de capital y los sistemas comerciales y orientar al propietario de la empresa.

Hablando practicamente, un CFO experimentado también puede proporcionar acceso a una importante red de otros profesionales.

Sueldos del controlador financiero frente al director financiero

No es sorprendente, Los sueldos del CFO y del controlador tienden a ser proporcionales a la amplitud de sus funciones y responsabilidades; Los salarios de la mayoría de los controladores financieros serán más bajos que los de los directores financieros. Para cualquier puesto, la compensación depende de factores que incluyen el tamaño de la empresa, industria, si la empresa es pública o privada, tamaño y ubicación del personal.

Por ejemplo, La compensación del CFO puede variar hasta en un 50% dependiendo de si una empresa es pública o privada, según una encuesta de CFO.com. Y ese es solo un factor. En general, La compensación del CFO es amplia:un jefe de finanzas en un pequeño, empresa privada fuera de las principales áreas metropolitanas tiene un promedio de $ 194, 000 en compensación en efectivo, mientras que un director financiero en general, empresa pública en una ciudad importante de EE. UU. promedia alrededor de $ 725, 000.

La compensación no monetaria también puede afectar en gran medida la compensación. Un CFO senior que se une a una startup puede recibir importantes opciones sobre acciones, por ejemplo.

Para los controladores financieros, los salarios anuales medios oscilan entre $ 90, 000 a $ 110, 000, según varios estudios. Al igual que con los directores financieros, bonificaciones Las opciones sobre acciones y otros incentivos no monetarios son variables y aumentan la compensación general.

Controladores financieros, CFO y tecnología

La tecnología juega un papel vital en el trabajo tanto de los controladores financieros como de los directores financieros. Atrás quedaron los días de los libros de contabilidad encuadernados en cuero. Ahora, sólidos sistemas de gestión financiera que automatizan la facturación, Reconocimiento de ingresos, contabilidad, informes financieros, planificacion Financiera, la consolidación y el cumplimiento son la norma en empresas competitivas. Estos sistemas brindan visibilidad en tiempo real y procesamiento eficiente en todos los niveles dentro de la organización financiera.

Los controladores financieros están muy involucrados en la selección de software de contabilidad y son los usuarios avanzados de los sistemas de gestión financiera y sus programas integrados. incluido el inventario, nómina de sueldos, facturación y cumplimiento.

Línea de fondo, los controladores financieros y los directores financieros disfrutan de una relación simbiótica. Los dos trabajos tienen muchas similitudes, y en las pequeñas empresas, estos roles a menudo se combinan. Sin embargo, diferencias en el enfoque, la ejecución y los deberes son evidentes cuando las posiciones son distintas. Comprender las diferencias puede resultar útil a la hora de evaluar qué profesional satisface mejor las necesidades de una empresa. o si ambos pueden ser necesarios.

Preguntas frecuentes sobre el controlador financiero y el director financiero

P:¿Puede un controlador convertirse en director financiero?

A: Sí, un controlador puede convertirse en director financiero. Aproximadamente la mitad de los controladores ven esto como una progresión profesional deseable, según EY.

P:¿Quién es más alto? un director financiero o un interventor financiero?

A: Los gerentes de finanzas tienden a tener responsabilidades finitas y pueden ser vistos como subordinados a los controladores financieros. quienes tienen amplia responsabilidad por todo el proceso contable. En los casos en que un gerente de finanzas trabaja más de cerca con un CFO en iniciativas estratégicas, el puesto de director de finanzas puede ser más senior que el de interventor.

P:¿Es un director de operaciones más alto que un director financiero?

A: Los directores de operaciones (COO) supervisan las operaciones diarias de todas las facetas de una empresa y, a menudo, se considera que ocupan el segundo puesto corporativo más alto. detrás del CEO. Los directores financieros (CFO) suelen interactuar con las operaciones de la empresa a través de un filtro financiero más específico. Las empresas no siempre tienen un director de operaciones, y algunos combinan el puesto de director financiero / director de operaciones.

P:¿Qué tamaño de empresa necesita un director financiero?

A: En términos de tamaño de los ingresos, las empresas que superan el umbral de los 25 millones de dólares tienden a tener directores financieros. Alternativamente, muchas nuevas empresas contratan directores financieros de inmediato para ayudar a desarrollar la estrategia de la empresa y establecer la estructura de capital y los sistemas comerciales.