¿Cómo se gravan los ETF en la India?

Los fondos cotizados en bolsa o ETF se lanzaron en la India en 2002. Desde entonces, Los ETF se han convertido en una de las opciones de inversión más populares para muchos inversores debido a su estructura fundamental.

Los ETF son una canasta o una cartera de valores diversificados que se pueden negociar en la bolsa de valores. La mayoría de los ETF rastrean un índice subyacente y se pueden dividir en tres categorías:acciones, oro, y otros. Independientemente del tipo de inversión que elija, Es fundamental comprender la estructura impositiva sobre la ganancia de ingresos generada por la inversión. Este artículo analiza las leyes fiscales de los ETF en India.

Diferentes vías para ganar dinero a través de ETF

Como se discutió antes, Los ETF son fondos que invierten en acciones y siguen la estrategia pasiva y rastrean el índice subyacente. Estos instrumentos se pueden negociar en una bolsa de valores como cualquier otra acción, y su precio está determinado por la oferta y la demanda en el mercado de valores.

Hay dos formas en las que los inversores ganan dinero invirtiendo en ETF:

1. Ingresos por dividendos:

Dado que ETF es una combinación de valores, el dividendo que gana invirtiendo en acciones independientes también se aplica a los ETF. Algunas casas de fondos ofrecen a los inversores la opción de acreditar dividendos en sus cuentas o reinvertir en el ETF y buscar rendimientos más altos en el momento de la venta. Estos dividendos se consideran a efectos fiscales.

2. Ingresos por ganancias de capital:

Cuando negocia ETF en una bolsa de valores, el precio de compra y venta está determinado por la oferta y la demanda y en el mercado. Si el precio total del fondo aumentó en su período de inversión y si vende el fondo para obtener una ganancia, las utilidades se definen como plusvalías y se consideran a efectos fiscales.

Impuestos sobre diversos ingresos a través de ETF

Estructura impositiva sobre ingresos por dividendos

Este impuesto se llama impuesto de distribución de dividendos (DDT). Antes del año fiscal 2020-2021, se aplicaba un DDT del 15% a todos los dividendos pagados a los inversores. Desde el año fiscal 20 al 21, se abolió el concepto de DDT, y los ingresos por dividendos se suman a los ingresos anuales del inversor. La tasa impositiva aplicable era la misma que la tasa losa del impuesto sobre la renta del inversor. Los fondos mutuos y las empresas siguen estando sujetos a retener un impuesto del 10% por todos los dividendos pagados a los inversores (que superen los 5000 INR). Esto se ha revisado al 7,5% a marzo de 2021 debido a la pandemia.

Para las NRI, Los fondos mutuos y las empresas deben retener un impuesto del 20% sobre los dividendos. Si el país de residencia del NRI donde se aplican las disposiciones del Acuerdo para evitar la doble imposición (DTAA), las estructuras tributarias son aplicables según la ley.

Estructura impositiva sobre plusvalías

Las ganancias de capital pueden ser a largo o corto plazo, y la estructura fiscal para estos difiere en consecuencia y también está condicionada al tipo de ETF.

Para ETF de renta variable

Estos son fondos negociables en bolsa que invierten principalmente en acciones o instrumentos de inversión relacionados. Como ya habrás adivinado, la estructura impositiva para estos sería muy similar a las ganancias de capital obtenidas de las acciones individuales.

Las ganancias de capital se consideran ganancias de capital a corto plazo si los ingresos provienen de la venta de acciones que estuvieron en espera durante menos de un año. Igualmente, Las ganancias de capital se consideran ganancias de capital a largo plazo cuando el período de tenencia es superior a 1 año.

• Según la sección 112A de la Ley del impuesto sobre la renta, para todas las plusvalías a largo plazo, una cantidad de hasta INR 1 lakh es deducible de impuestos, y se aplicaría un impuesto del 10% sobre cualquier monto superior a 1 lakh sin beneficios de indexación.
• Según la sección 111A de la Ley del impuesto sobre la renta, las ganancias de capital a corto plazo se gravan al 15% junto con recargos y otros impuestos, según corresponda.

Por el oro, Deuda y otros ETF

La estructura impositiva es similar para el oro, deuda, y otros ETF. Pero, En este caso se definen las plusvalías a largo y corto plazo.

Las ganancias de capital se consideran ganancias de capital a corto plazo si los ingresos provienen de la venta de acciones que estuvieron en espera por menos de 3 años. Igualmente, Las ganancias de capital se consideran ganancias de capital a largo plazo cuando el período de tenencia es superior a 3 años.

• Para obtener ganancias de capital a largo plazo del oro, deuda, o ETF internacionales, la estructura impositiva es del 20%, junto con los beneficios de indexación.
• Para ganancias de capital a corto plazo, la cantidad se agregará a los ingresos anuales del inversionista y se gravará según las tasas de losa de impuesto sobre la renta aplicables.

Terminando

Como opción de inversión, Los fondos negociables en bolsa se han convertido en una de las opciones de inversión preferidas por los inversores. No solo son diversos, pero también son fáciles de negociar y son inversiones más líquidas que los fondos mutuos. Aunque se trata de excelentes instrumentos de inversión pasiva, Siempre se recomienda operar en función de sus objetivos de inversión.