¿Contratista independiente? No cometa estos 5 errores fiscales

Estos errores son potencialmente costosos, pero se pueden evitar fácilmente.

Fui empleado durante los primeros 15 años de mi vida laboral. Después de trabajar en varios trabajos en bares y restaurantes en la escuela secundaria y la universidad, comencé una carrera como maestra y me gané la vida hasta los 30 años.

No fue hasta que obtuve mi primer ingreso como contratista independiente cuando tenía 30 años que me di cuenta de que los impuestos para los contratistas y otras personas que trabajan por cuenta propia pueden ser muy diferente a los impuestos para los empleados. Con eso en mente, aquí hay cinco errores potencialmente costosos que debe tratar de evitar si parte o la totalidad de sus ingresos son como contratista independiente.

1. Olvidarse del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Mi primera experiencia con el trabajo por cuenta propia fue trabajar en un centro de tutoría después de la escuela para complementar mi salario como docente. Durante el primer año calendario que lo hice, gané casi $7000 en dinero extra, todo lo cual se informó en un 1099 ya que era un contratista independiente.

Por error pensé que mis retenciones normales cubrirían cualquier obligación tributaria adicional. Por lo general, recibí un reembolso de impuestos de $ 1,000 a $ 1,500 en esos días, y estaba en el tramo impositivo del 15% en ese momento. Las matemáticas simples me dijeron que mi impacto fiscal adicional no debería ser mucho más que eso.

Sin embargo, todavía no me había dado cuenta de que los contratistas independientes también tienen que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias. Esto es un 15,2 % adicional sobre los primeros $132 900 en ingresos devengados totales (en 2019) y un 2,9 % por encima de eso.

No hace falta decir que mi estimación fue incorrecta y terminé pagando al IRS alrededor de $ 1,000 de mi bolsillo. Aun así, me alegro de haberlo descubierto antes de cambiar a ser exclusivamente un contratista independiente.

2. No hacer pagos de impuestos estimados a tiempo (y en cantidades suficientes)

Aquí hay una cosa que nunca me dijeron cuando comencé mi concierto de tutoría después de la escuela:nadie va a retener impuestos por usted de los ingresos de su contratista independiente.

Como contratista independiente, a menos que se espere que sus retenciones de impuestos de otras fuentes cubran completamente su obligación tributaria, debe realizar pagos trimestrales de impuestos estimados al IRS. Sin profundizar demasiado en las reglas técnicas detrás de esto, a menos que sus retenciones más los pagos de impuestos estimados equivalgan al menos al 90 % de su obligación tributaria o al menos al 100 % de su obligación tributaria del año anterior, puede estar sujeto a multas del IRS. (Nota:para el año fiscal 2018 solo , el IRS ha reducido el umbral del 90 % al 85 % para compensar la confusión relacionada con las nuevas leyes fiscales).

Esto es especialmente importante para las personas que se ganan la vida como contratistas independientes. Créame, después de casi una década como contratista independiente, nunca es menos doloroso escribirle al IRS un cheque que podría haber comprado un buen auto usado, pero aún así es mejor que recibir cientos o incluso miles de dólares en multas. .

3. Tomando la deducción de oficina en casa si no tiene derecho a ella

Si trabaja por cuenta propia, la deducción de la oficina en el hogar puede ser una muy buena exención de impuestos. También es una de las deducciones de las que se abusa con más frecuencia, y el IRS lo sabe. Si reclama una deducción por oficina en casa, aumenta su probabilidad de una auditoría del IRS, por lo que es importante asegurarse de que realmente tiene derecho a ella.

Para que una deducción de oficina en el hogar sea legítima, debe haber un espacio claramente definido (como una habitación separada) en su hogar que sea exclusivamente utilizado para fines comerciales, y debe ser su lugar principal de negocios. Por ejemplo, escribo para ganarme la vida y hago aproximadamente el 90% de mis escritos desde la oficina de mi casa, una habitación que no se usa para ningún otro propósito. Mi mejor amigo es un agente de seguros, y aunque su jornada laboral lo involucra conduciendo por todas partes y reuniéndose con clientes potenciales, su oficina en casa es el lugar principal donde realiza sus negocios. Estos son ejemplos de deducciones legítimas de oficina en casa.

Por otro lado, si trabaja en una habitación de su casa que también es su comedor, no cumple con la definición del IRS de una oficina en el hogar, por lo que no puede reclamar una deducción.

4. No aprovechar las cuentas de jubilación disponibles para usted

Una de las mejores maneras de reducir sus impuestos como contratista independiente es ahorrar más para la jubilación. Las personas que trabajan por cuenta propia tienen algunas opciones únicas cuando se trata de esto que no están disponibles para los empleados. Las SEP-IRA, las IRA SIMPLE y las 401(k) individuales son las opciones más populares y pueden permitir que las personas que trabajan por cuenta propia ahorren mucho más que una IRA tradicional o Roth.

Por ejemplo, una SEP-IRA permite a los contratistas independientes apartar hasta $56,000, o hasta el 25 % de sus ingresos netos de trabajo por cuenta propia, lo que sea menor. Esto puede ser un gran exención de impuestos, sin mencionar que puede ayudarlo a prepararse para una jubilación más cómoda más adelante, así que considere comenzar a través de su corredor favorito lo antes posible.

5. No declarar sus ingresos 1099

Como reflexión final, un error que debería ser evidente es no informar los ingresos que recibe como contratista independiente.

Aquí hay un hecho que todos los estadounidenses deben entender:si recibió un formulario de impuestos oficial, como un W-2 de su empleador o un 1099 de alguien que le pagó como contratista independiente, el IRS obtuvo una copia de ese formulario también . El IRS requiere que informe sus ingresos de trabajo por cuenta propia de todas las fuentes si suman $400 o más.

Hágase un favor e informe sus ingresos como contratista independiente. No hacerlo es solo solicitar una auditoría fiscal.