Cómo calcular una relación financiera para los días de efectivo en caja

Una empresa depende de sus ingresos y su efectivo para pagar sus facturas con el fin de ejecutar sus operaciones. Si los ingresos de una empresa se detienen repentinamente, o tiene ingresos estacionales, sólo puede sobrevivir mientras tenga suficiente dinero en efectivo para pagar sus gastos antes de que necesite obtener más financiación. Puede medir cuántos días una empresa puede pagar sus gastos calculando su proporción de días de efectivo disponible, que equivale a la suma del efectivo no restringido y equivalentes de efectivo de una empresa dividida por sus gastos operativos en efectivo por día. Una relación más alta es mejor.

Paso 1

Encuentre la cantidad de efectivo de una empresa, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, Si alguna, enumerados en su balance. Los equivalentes de efectivo a veces se enumeran como inversiones a corto plazo. El efectivo restringido es el efectivo que no se puede utilizar debido a un compromiso previo, como un contrato, y se enumera por separado del efectivo.

Paso 2

Sume la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo de la empresa y reste su efectivo restringido. Por ejemplo, agregar $ 500, 000 en efectivo y $ 300, 000 en equivalentes a corto plazo, y restar $ 50, 000 en efectivo restringido. Esto equivale a $ 750, 000 en efectivo sin restricciones y equivalentes de efectivo.

Paso 3

Encuentre el monto de los gastos operativos totales y los gastos de depreciación de la compañía para un período contable en su estado de resultados.

Paso 4

Reste el monto del gasto de depreciación de la compañía de sus gastos operativos totales para el período contable para determinar sus gastos operativos en efectivo. Debe restar el gasto por depreciación porque una empresa no paga efectivo por la depreciación, que es solo un gasto contable. Por ejemplo, restar $ 150, 000 en gastos de depreciación anual de $ 1.05 millones en gastos operativos anuales totales. Esto equivale a $ 900, 000 en gastos operativos totales en efectivo.

Paso 5

Divida los gastos operativos en efectivo totales de la compañía para el período contable por la cantidad de días en el período contable para determinar sus gastos operativos en efectivo por día. En el ejemplo, dividir $ 900, 000 en total de gastos operativos anuales en efectivo por 365 días en el período contable. Esto equivale a $ 2, 466 en efectivo para gastos operativos por día.

Paso 6

Divida la cantidad de efectivo no restringido y equivalentes de efectivo de la compañía por la cantidad de gastos operativos en efectivo por día para determinar la proporción de días de efectivo disponible. En el ejemplo, dividir $ 750, 000 por $ 2, 466, lo que equivale a 304,1 días de efectivo disponible. Esto significa que la empresa tiene suficiente efectivo disponible para pagar sus gastos durante aproximadamente 304 días.

Propina

Puede comparar la proporción de días de efectivo disponible de una empresa con los promedios de la competencia y de la industria para determinar cómo se compara la empresa con sus pares.

Cosas que necesitará

• Balance de la empresa

• Estado de resultados de la empresa