Cómo calcular el capital de trabajo neto sobre el flujo de caja

El capital de trabajo neto de una empresa es la diferencia entre sus activos corrientes y sus pasivos corrientes. Los activos corrientes incluyen elementos como efectivo y cuentas por cobrar, mientras que los pasivos corrientes incluyen partidas como cuentas por pagar. Una empresa utiliza su capital de trabajo para sus operaciones diarias. Puede calcular el cambio en el capital de trabajo neto entre dos períodos contables para determinar su efecto en el flujo de caja de la empresa. Un aumento en el capital de trabajo neto reduce el flujo de efectivo de una empresa porque el efectivo no se puede utilizar para otros fines mientras está inmovilizado en el capital de trabajo. Una disminución en el capital de trabajo neto aumenta el flujo de efectivo de una empresa.

Paso 1

Encuentre la cantidad de activos y pasivos corrientes de una empresa en su balance más reciente y en el balance del período contable anterior.

Paso 2

Reste los pasivos corrientes de la empresa de sus activos corrientes para el período contable anterior. Por ejemplo, restar $ 200, 000 en pasivo corriente de $ 450, 000 en activo circulante. Esto equivale a $ 250, 000 en capital de trabajo neto para el período contable anterior.

Paso 3

Reste los pasivos corrientes de la empresa de sus activos corrientes para el período contable más reciente. Por ejemplo, restar $ 250, 000 en pasivo corriente desde $ 350, 000 en activo circulante. Esto equivale a $ 100, 000 en capital de trabajo neto para el período contable más reciente.

Paso 4

Reste el capital de trabajo neto del período anterior del capital de trabajo neto del período más reciente para determinar el cambio en el capital de trabajo neto. Un número positivo representa un aumento en el capital de trabajo neto, mientras que un número negativo representa una disminución. Por ejemplo, restar $ 250, 000 en capital de trabajo neto en el período anterior de $ 100, 000 en capital de trabajo neto en el período más reciente. Esto equivale a $ 150 negativos, 000, que representa $ 150, 000 disminución del capital de trabajo neto entre los dos períodos. Por definición, esto suma $ 150, 000 al flujo de efectivo de las operaciones de la empresa para el período contable.