¿Qué es una cuenta UTMA?

Una cuenta de transferencia uniforme a menores, o Cuenta UTMA , es una forma de abrir una cuenta de inversión para un niño. Dado que los menores no pueden poseer activos legalmente, una UTMA mantiene activos bajo custodia para un niño hasta los 18 años. El uso indebido de fondos puede generar varias sanciones, algunos bastante severos. Las Cuentas de Transferencia Uniforme a Menores conllevan ciertas ventajas fiscales, pero su estructura también puede ser limitante.

Cómo funcionan los UTMA

El dinero colocado en una UTMA se acumula inmediatamente en beneficio de un niño. Mientras un custodio se pone a cargo de la cuenta, el dinero técnicamente pertenece únicamente al niño . Los obsequios a la cuenta son irrevocables y no se pueden retirar. El dinero de la cuenta solo se puede utilizar para el beneficio del niño, como para gastos escolares u otros fines educativos. Una vez que el menor cumple 18 años, tiene control legal sobre los activos, que luego se puede utilizar para cualquier propósito.

No hay límites en cuanto a quién puede contribuir a un UTMA, tampoco hay límites de contribución. Sin embargo, los donantes pueden ser responsables del impuesto sobre donaciones si contribuyen más que el monto anual de exclusión del impuesto sobre donaciones, que era de $ 14, 000 a partir de 2015. Cualquiera legalmente puede ser el custodio de un UTMA, aunque normalmente se elige a uno de los padres. Si bien el custodio no puede usar los activos de la cuenta, ella es libre de elegir las inversiones en la cuenta.

Impuestos

Los ingresos generados dentro de un UTMA se gravan utilizando una estructura escalonada. El primer $ 1, 000 generados dentro de un UTMA son libres de impuestos, mientras que el próximo $ 1, 000 se grava a la tasa del niño. Cantidades superiores a $ 2, 000 se gravan a la tasa de los padres. Esta estructura impositiva es para evitar que los padres transfieran activos a una UTMA únicamente para beneficiarse de la tasa impositiva más baja del niño.

Inconvenientes

Una vez que haya establecido una UTMA para un beneficiario, no puede cambiar quién recibirá el dinero. Después de que el beneficiario cumpla 18 años, puede usar el dinero para lo que quiera, incluso si tenía la intención de que el dinero se utilizara estrictamente con fines educativos. Por el camino, las ganancias en la cuenta están sujetas a impuestos todos los años. Quizás lo más importante los activos en una UTMA se consideran pertenecientes al niño en las solicitudes de ayuda financiera, lo que puede afectar la elegibilidad de la ayuda.

Si cambia de opinión y desea sacar dinero de una UTMA para sus propios fines, podrías infringir la ley. Limpiar una cuenta para evitar problemas de ayuda financiera podría desencadenar cargos penales federales, ya que eso se considera fraude. Usar la cuenta como un refugio fiscal para sus propias inversiones también podría causar problemas con el IRS.