¿Cómo se gravan los fondos mutuos?

Con tantos tipos diferentes de fondos para elegir, Los fondos mutuos garantizan que cada tipo de inversor pueda encontrar el plan que mejor se adapte a sus necesidades. Pero, mientras que la gente se centra en factores como el potencial de rentabilidad, desempeño histórico, y la relación de gastos, a menudo pasan por alto las implicaciones fiscales.

Pero para tomar la decisión de inversión correcta, algo tan crucial como tributación de fondos mutuos no se puede descuidar. Eche un vistazo a cómo se gravan los diferentes tipos de fondos mutuos en la India.

Si bien existen diferentes tipos de fondos mutuos, se clasifican en tres categorías según la asignación de un fondo. Estos son:

• Fondos de capital

• Fondos de deuda

• Fondos Híbridos

Tipo de fondo Características Impuestos Los fondos de renta variable son fondos negociables en bolsa que asignan el 65% o más de sus fondos a inversiones orientadas a la renta variable. Gravados por fondo de renta variable Los fondos de deuda son fondos negociables en bolsa que asignan el 65% o más de sus fondos a instrumentos orientados a la deuda Gravados por fondo de renta variable Los fondos híbridos híbridos equilibran su asignación de activos entre dos o más clases de activos. Se pueden clasificar en términos generales en fondos híbridos orientados a la deuda o fondos híbridos orientados a la renta variable, según su asignación.

• Los fondos híbridos orientados a la renta variable asignan el 65% o más de sus fondos a inversiones orientadas a la renta variable

• Los fondos híbridos orientados a la deuda son aquellos con menos del 65% de asignación de fondos a acciones.

Grava como por fondos de capital si están orientados a acciones y fondos de deuda si son fondos orientados a deuda.

Esta distinción es vital ya que impuesto sobre la renta de fondos mutuos depende de la categoría de fondo en la que invierta. Ahora que conoce las categorías de fondos mutuos, echemos un vistazo a cómo se gravan:

Hay dos formas diferentes en las que un inversor obtiene beneficios de los fondos mutuos de renta variable:ganancias de capital y dividendos. Cuando invierte en un plan de fondos mutuos de capital, tiene la opción de optar por el crecimiento (sin dividendo) o la opción de dividendo. Los impuestos varían en ambos.

• Impuesto sobre las ganancias de capital

  En lo que respecta a la fiscalidad de los fondos de renta variable, LTCG (Ganancias de capital a largo plazo) se aplica a las inversiones mantenidas durante 12 meses. STCG (Ganancias de capital a corto plazo) es aplicable si la inversión se mantiene durante menos de 12 meses.

  Los fondos de renta variable atraen LTCG a una tasa del 10%, junto con la tasa y el recargo aplicables, si las ganancias están por encima de Rs. 1 lakh en un año. No hay beneficio de indexación disponible en fondos de acciones. La indexación lo ayuda a aumentar el precio de compra de los fondos mutuos con respecto a la inflación. Las ganancias de STCG se gravan al 15%, junto con las tasas y recargos aplicables.

• Impuesto sobre dividendos

  Antes de febrero de 2020, la casa de fondos era responsable de pagar el DDT (impuesto a la distribución de dividendos) del 10%, junto con el recargo, al gobierno en nombre del inversor. Pero, El presupuesto 2020 ha abolido el DDT. A partir de abril de 2020, la casa de fondos no deducirá el DDT.

  El dividendo se pagará íntegramente al inversor, después de deducir los TDS aplicables, y el inversionista debe pagar impuestos sobre los dividendos según su planilla de impuesto sobre la renta.

  También, tenga en cuenta que el impuesto mencionado anteriormente sobre fondos mutuos se aplica a los fondos mutuos de ELSS (Equity Linked Savings Scheme).

La duración de LTCG y STCG varía entre fondos de capital y de deuda.

• En fondos de deuda LTCG es aplicable a una tasa del 20% con beneficio de indexación para inversiones mantenidas por más de 36 meses.

• Las ganancias de inversiones mantenidas por menos de 36 meses se consideran ganancias a corto plazo. Dichas ganancias se agregan a la renta imponible del inversionista y se gravan según su losa impositiva.

La tributación de los fondos híbridos depende de la cartera del esquema. Como se ha mencionado más arriba, si más del 65% de las tenencias de la cartera de un plan están en instrumentos de capital, se considera un fondo orientado a la renta variable y se grava según la política fiscal de fondos de renta variable.

Si el plan tiene menos del 65% de sus participaciones en instrumentos de patrimonio, se considera un fondo de deuda y se grava en consecuencia. Incluso si un fondo equilibrado tiene 50% de inversiones en capital y 50% de inversiones en deuda, seguirá siendo tratado como un fondo de deuda para impuestos

La fiscalidad tiene un impacto de gran alcance en las inversiones. Entonces, Siempre es mejor comprender a fondo cómo se gravará su inversión para evitar discrepancias en el futuro y administrar mejor su viaje de inversión.

Ahora que sabes como impuesto sobre la renta de los fondos mutuos en India obras, puede tomar una decisión de inversión informada y seleccionar los fondos que mejor se adapten a su perfil de inversión y objetivos financieros.