Regla de 30 días para comprar y vender acciones

El dinero perdido en inversiones puede ser deducible de impuestos y, como tal, reducir su carga fiscal. Muchos inversionistas venden posiciones perdidas en diciembre a medida que se cierra el año fiscal para que puedan tomar una deducción cuando presenten sus declaraciones de impuestos. Pero suponga que imagina que la inversión eventualmente se volverá a su favor. Podría considerar vender en diciembre para poder amortizar la pérdida y luego volver a comprarla unos días después comenzando de nuevo. Desafortunadamente, el IRS consideraría una venta de lavado y las pérdidas de la venta original no serían deducibles.

Regla de lavado-venta

El IRS considera una inversión que se recompra dentro de los 30 días posteriores a la venta. Esto significa que si recompras rápidamente esencialmente la misma inversión después de vender para la deducción de impuestos, no puedes deducir la pérdida. Digamos, por ejemplo, posee una posición perdedora en la empresa XYZ. El 20 de octubre vende esta posición a pérdida para que pueda realizar una deducción fiscal sobre ella. Luego, el 5 de noviembre recompras exactamente la misma cantidad de acciones que vendiste en la misma empresa porque también esperas que el precio de las acciones aumente. Al recomprar una inversión idéntica, incurre en un lavado de la venta original y usted no será elegible para una deducción de impuestos sobre la venta original.

Repercusiones

La regla de venta de lavado de 30 días incurre en tres repercusiones importantes. Primero, no se puede deducir una pérdida cuando la misma inversión se recompra dentro de los 30 días posteriores a la venta. Segundo, la pérdida de la primera venta se traslada a la nueva posición cuando se recompra. Finalmente, el tiempo que mantuvo la inversión original se transfiere a la nueva inversión. El tiempo que mantiene una inversión se denomina período de tenencia.

Período de tenencia de la inversión

La última repercusión de una venta de lavado puede ser un poco confusa. Entienda que bajo las reglas del IRS, una pérdida a largo plazo se trata de manera menos favorable que una pérdida a corto plazo. Debido a esto, un contribuyente puede desear encontrar formas de convertir una pérdida a largo plazo en una pérdida a corto plazo mediante la venta de una inversión, recomprar esa misma inversión, y luego venderlo nuevamente para reclamar la pérdida a corto plazo. Debido a que el período de tenencia de la inversión original se transfiere a la inversión recomprada, no es posible reclamar una pérdida a corto plazo mediante una venta de lavado.

Contratos de opciones

Otra forma en que los contribuyentes pueden intentar eludir la regla de los 30 días es vender su inversión original y luego reinvertir en la misma empresa utilizando un tipo diferente de instrumento de inversión. como contratos de opciones. El IRS, sin embargo, considera inversiones similares en la misma empresa una venta de lavado incluso si el tipo de instrumento de inversión es diferente.

Alternativas

Hay un par de formas legales en torno a la regla de 30 días de compra y venta de acciones. Por supuesto, la primera forma es bastante obvia, espere 31 días antes de volver a comprar. Una segunda forma es un poco más complicada. Suponga que está convencido de que una empresa en la que invierte ha alcanzado un precio mínimo en los mercados. Puede comprar la misma cantidad de acciones que ya posee, esencialmente doblando hacia abajo, con la intención de vender la inversión original 31 días después mientras conserva sus nuevas acciones. Por supuesto, la desventaja de este método es, podría estar equivocado acerca del precio mínimo y sus pérdidas se duplicarían si el precio de las acciones continúa cayendo.