Backdoor Roth IRA:qué es y los beneficios de configurar una

Si desea abrir una cuenta Roth IRA y ganar demasiado dinero para hacerlo, no te preocupes. Si bien las personas de altos ingresos no pueden contribuir directamente a una cuenta IRA Roth, todavía pueden obtener acceso a este popular vehículo de ahorro para la jubilación mediante el empleo de una estrategia llamada Roth IRA "puerta trasera".

Esto es lo que necesita saber sobre la IRA Roth de puerta trasera y cómo evitar una trampa que podría costarle miles de impuestos adicionales.

Cómo funcionan las cuentas IRA Roth

Una cuenta IRA Roth es similar a una cuenta de jubilación individual tradicional, pero lo financia con dinero que ya ha sido gravado, lo que significa que no hay una exención de impuestos por adelantado como ocurre con la IRA tradicional. En 2020, puedes contribuir hasta $ 6, 000 cada año a su IRA, o $ 7, 000 si tiene 50 años o más.

El gran beneficio de una Roth IRA es que sus retiros están libres de impuestos durante la jubilación. Y lo que es más, Las cuentas IRA Roth no están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas, para que pueda dejar que el dinero se acumule durante más tiempo.

El problema:Para calificar para una contribución completa de Roth en 2020, no puedes ganar más de $ 196, 000 si está casado y presenta una declaración conjunta, mientras que aquellos con ingresos de hasta $ 206, 000 pueden hacer una contribución reducida. Si eres soltero deberás ganar menos de $ 124, 000 para hacer una contribución completa, mientras que aquellos que ganan hasta $ 139, 000 pueden hacer una contribución parcial.

Este límite pone en desventaja a las personas con altos ingresos cuando se trata de cosechar los beneficios fiscales de estas cuentas de jubilación. La solución a este dilema es la IRA de puerta trasera.

Cómo configurar una cuenta IRA Roth de puerta trasera

Si bien los límites de ingresos impiden que algunas personas contribuyan a un Roth, No existen restricciones de ingresos para convertir una IRA tradicional en una IRA Roth. Eso significa que los inversores de altos ingresos pueden hacer contribuciones IRA no deducibles y luego convertirlas en una Roth. Una contribución no deducible es aquella a una cuenta IRA tradicional que no proviene de ingresos antes de impuestos.

Este proceso puede ser simple, pero puede que no lo sea. si tiene dinero en otras cuentas IRA tradicionales que no está convirtiendo.

Primero, las buenas noticias. Si solo tiene contribuciones no deducibles en una IRA tradicional (o varias), luego puede convertir una IRA no deducible en una Roth IRA sin consecuencias fiscales.

Ahora, las malas noticias. Si ha realizado contribuciones deducibles a una cuenta IRA tradicional, Deberá impuestos si convierte cualquier monto no deducible en una cuenta IRA Roth. Para averiguar lo que debe, debe cumplir con la regla de prorrateo del IRS, lo que le obliga a considerar sus activos IRA en su conjunto.

Para hacerlo debe calcular la proporción de fondos IRA que nunca han sido gravados (en otras palabras, contribuciones y ganancias deducibles de IRA) a los activos totales en todas sus IRA. Esa parte de cualquier monto de reinversión queda sujeta a impuestos a su tasa impositiva ordinaria.

Por ejemplo, digamos que anteriormente ganó $ 94, 000 en contribuciones antes de impuestos a una IRA tradicional y hacer una contribución IRA no deducible de $ 6, 000 este año con la intención de convertirlo en una cuenta IRA Roth. En este caso, 94 por ciento de su total de $ 100, 000 en activos IRA aún no ha sido gravado. Eso significa que el 94 por ciento de sus $ 6, 000 contribución, o $ 5, 640, estaría sujeto a impuestos al momento de la conversión. Si optó por convertir sus $ 100 completos, 000, deberías impuestos sobre $ 94, 000.

Esta situación a menudo detiene en seco a muchos aspirantes a convertidores. Puede ser particularmente complicado si renuncias a un plan 401 (k) tradicional, porque es posible que esté transfiriendo contribuciones antes de impuestos a una cuenta IRA tradicional. Incluso si tiene un Roth 401 (k) con contribuciones después de impuestos, cualquier contraparte del empleador se considera una cantidad antes de impuestos, y así se trasladaría a un plan IRA tradicional.

Si esta situación se aplica a usted, no te desesperes. Puede evitar la regla prorrateada, también - con un vuelco en reversa.

Utilice un rollover inverso para evitar la regla de prorrateo

Si el plan 401 (k) de su empleador le permite transferir dinero de la IRA, puede transferir sus contribuciones deducibles de IRA y ganancias antes de impuestos al 401 (k). Esta es una buena decisión si el plan de su empleador ofrece opciones de inversión de bajo costo.

Luego, puede convertir cualquier contribución restante no deducible que haya realizado a una cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth IRA. En este caso, no deberías impuestos sobre la conversión y podrías aprovechar los beneficios de Roth IRA.

Andrew Westlin, CFP, un planificador financiero en Betterment, dice que esta puede ser una gran estrategia, pero solo es efectiva si el patrocinador del plan permite transferencias y si la persona ha estado controlando la base impositiva de cualquier cuenta.

"Usted, como inversor, necesita saber cuánta base no deducible tiene en su IRA para que podamos determinar con precisión cuánto se puede convertir y cuánto se debe reinvertir, ”Dice Westlin.

¿Por qué hacer una conversión Roth IRA de puerta trasera?

Las cuentas IRA tradicionales y las cuentas IRA Roth ofrecen atractivos beneficios fiscales para incentivar el ahorro para la jubilación. pero esos beneficios solo están disponibles para las personas que no ganan demasiado. Quienes superan el umbral de ingresos no pueden aprovechar una cuenta IRA Roth, lo que significa que no pueden aumentar sus ahorros para la jubilación completamente libres de impuestos ...

Por lo tanto, una conversión de IRA Roth de puerta trasera permite que las personas con ingresos altos obtengan esos beneficios fiscales. Pero la Roth IRA ofrece otros grandes beneficios, incluso:

No se requieren distribuciones mínimas

En un 401 (k) y una cuenta IRA tradicional, tienes que tomar una distribución mínima requerida del fondo una vez que alcanzas la edad máxima (generalmente 72 ahora). No es así con una Roth IRA. Al no tener que retirar fondos, puedes dejar que ese dinero siga creciendo. Este beneficio puede ayudar a alguien que tiene múltiples fuentes de ingresos durante la jubilación y puede posponer el acceso a la cuenta Roth IRA.

Puede transferir el patrimonio libre de impuestos

El dinero de una cuenta IRA Roth se puede entregar a los herederos libre de impuestos, siempre que lo haya tenido durante más de cinco años. Tenga en cuenta, sin embargo, que los herederos tendrán que cumplir con las restricciones sobre las IRA heredadas, pero puede tener algo de tiempo para aumentar el dinero dentro de la IRA.

Tenga cuidado al configurar una cuenta IRA Roth de puerta trasera

Puede comenzar con la conversión de puerta trasera comunicándose con su banco o correduría, pero debes tener cuidado. Si no sigue estas reglas de cerca, podría verse afectado por una factura de impuestos importante.

Megan Gorman, socio fundador de Checkers Financial Management, dice que los consumidores deben comunicarse primero con un profesional de impuestos antes de intentar un Roth de puerta trasera por su cuenta.

"Es una gran idea, pero las reglas de agregación y las reglas con respecto a no deducibles versus deducibles son complejas, por lo que es difícil para los inversores que lo hacen por sí mismos hacerlo bien, ”Dice Gorman. “Están plagados de riesgos:si lo haces mal, puede hacerse daño en cuanto a impuestos. Los profesionales de impuestos son los que realmente pueden dar este consejo porque ven el panorama completo ".

Por ejemplo, es posible que deba pagar impuestos si su contribución a una cuenta IRA tradicional genera ganancias antes de que pueda convertirla en una cuenta IRA Roth. Esas ganancias están sujetas a impuestos.

Así que este es un buen momento para llamar a un asesor financiero experto para que le ayude con su situación.

Línea de fondo

La IRA Roth de puerta trasera puede ser una gran idea para aquellos cuyos ingresos les impiden abrir una IRA Roth de la forma habitual. Pero querrá asegurarse de comprender el proceso en su totalidad para evitar sorpresas fiscales desagradables. y es por eso que podría ser útil contratar a un experto para que lo ayude a navegar el proceso de manera efectiva.

Aprende más:

• Las mejores cuentas IRA Roth
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• Cómo abrir una cuenta IRA Roth

Nota:Kelly Anne Smith contribuyó a una versión anterior de esta historia.