Backdoor Roth IRA:una guía completa para personas con altos ingresos

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Cuando se trata de cuentas de ahorro para la jubilación, hay varias opciones disponibles. Pero sus opciones para cuentas de jubilación individuales pueden parecer limitadas si tiene altos ingresos. Esto es especialmente cierto cuando nos fijamos en la cuenta Roth IRA.

Una Roth IRA (Cuenta de Jubilación Individual) es una excelente manera de ahorrar para la jubilación. Aunque usted paga impuestos sobre las contribuciones, el crecimiento y los retiros en una cuenta IRA Roth están libres de impuestos.

Como ocurre con la mayoría de las cuentas de jubilación, las Roth IRA vienen con un conjunto de "reglas".

Dos reglas principales limitan el uso de Roth IRA:

1. Puede contribuir con ingresos del trabajo, hasta el límite de $6000 anualmente ($7000 para personas de 50 años o más), a una cuenta Roth o IRA tradicional (2021)
2. Sus ingresos deben estar por debajo de los límites máximos de ingresos para contribuir a una cuenta IRA Roth (soltero:$140 000, casado:$208 000 en 2021)

Si las ventajas fiscales de una Roth IRA le resultan atractivas, pero sus ingresos son demasiado altos para realizar contribuciones, todavía hay una manera de invertir en una Roth IRA.

La Roth "puerta trasera" es un método legal que puede utilizar para aprovechar los beneficios de las cuentas IRA Roth.

Una Roth IRA "de puerta trasera" significa que está convirtiendo dinero de una IRA tradicional a una Roth IRA.

Una Roth IRA de puerta trasera es una estrategia , no un producto de jubilación. Esta estrategia es una forma de sortear los límites de ingresos de la Roth IRA.

En 2010, el gobierno eliminó los límites de ingresos para las conversiones de Roth IRA. Actualmente, todavía no existen límites de ingresos para las conversiones de una IRA tradicional a una Roth IRA.

Dicho esto, existen posibles consecuencias fiscales al realizar conversiones. Si ha realizado contribuciones deducibles de impuestos a sus cuentas IRA tradicionales, tendrá que pagar impuestos en el momento de la conversión.

¿Cómo funciona una IRA Roth de puerta trasera?

A primera vista, una estrategia Roth IRA de puerta trasera no es difícil de llevar a cabo. Pero debes entender cómo funciona antes de lanzarte de lleno, ya que se producen errores. La mayoría de los errores cometidos con esta estrategia tienen implicaciones fiscales.

Cómo hacer una IRA Roth de puerta trasera:

1. Contribuya $6000 a una cuenta IRA tradicional no deducible. (La IRA tradicional puede ser una cuenta nueva o antigua).
2. Convierta la contribución de $6000 de su IRA tradicional a una IRA Roth.

Nota:Realice la conversión en el mismo año calendario para facilitar los impuestos. Si está utilizando una IRA deducible de impuestos, o si parte de su IRA tradicional incluye contribuciones deducibles de impuestos, tendrá que pagar impuestos sobre las contribuciones que fueron deducibles de impuestos (consulte las implicaciones fiscales a continuación). Hable con un contador público certificado y/o haga los cálculos de impuestos antes de realizar una conversión para ver qué efecto tiene una cuenta IRA Roth trasera en sus impuestos.

¿Cuáles son los beneficios y desventajas de una cuenta IRA Roth de puerta trasera?

Beneficios

• Pagas impuestos por adelantado, pero el crecimiento y los retiros están libres de impuestos.
• Si sus ingresos exceden los límites de ingresos para contribuir a una Roth IRA, la puerta trasera Roth es la única forma de invertir en una Roth. Luego podrá aprovechar el crecimiento y los retiros libres de impuestos.
• Si espera que sus ganancias y su tasa impositiva sean más altas en el futuro, podría beneficiarse de la estrategia Roth IRA de puerta trasera.
• No hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) para una Roth IRA durante la vida del propietario de la cuenta, por lo que el saldo completo podría transferirse a los herederos.

Inconvenientes

• Si no comprende las implicaciones fiscales, podría terminar pagando más de lo que necesita o desea.

(Si todas o parte de las contribuciones que alguna vez hizo a su IRA tradicional fueran deducibles de impuestos, pagaría impuestos sobre parte del dinero convertido a una IRA Roth. En este caso, una conversión podría significar que pagará más en impuestos sobre la renta para el año en curso. Consulte la sección de implicaciones fiscales a continuación.)

• Si tienes menos de 59 años y medio, tendrás que esperar cinco años para acceder al dinero convertido, a menos que quieras pagar la multa del 10 %. Los fondos en una Roth IRA de puerta trasera se consideran fondos convertidos, no contribuciones. (Con una cuenta IRA Roth normal, puede retirar contribuciones sin impuestos ni multas, pero este no es el caso con las conversiones).
• Es imposible predecir cuánto tiempo estará disponible la estrategia Roth IRA de puerta trasera.
• Si espera demasiado para realizar la conversión, sus impuestos podrían complicarse.

Las implicaciones fiscales de una cuenta IRA Roth de puerta trasera

Los impuestos pueden complicarse cuando convierte dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth. Esto es si alguna de sus contribuciones originales a su IRA tradicional fuera deducible de impuestos.

Los impuestos que paga por la conversión dependen de cuánto de sus contribuciones IRA tradicionales combinadas utilizó dinero antes y después de impuestos.

Si sus contribuciones IRA tradicionales utilizaran una combinación de dinero antes de impuestos (deducible de impuestos) y dinero después de impuestos, pagaría impuestos sobre el porcentaje de contribuciones deducibles de impuestos que realizó originalmente a todas sus cuentas IRA combinadas.

Es esencial presentar el formulario 8606 del IRS cuando presente los impuestos del año para evitar impuestos excesivos. El formulario 8606 rastrea sus contribuciones no deducibles a su IRA tradicional. De esa manera, cuando convierte este dinero a una Roth IRA, no está sujeto a impuestos porque ya pagó impuestos sobre él.

Ejemplos:

• Si contribuye $6000 a una cuenta IRA tradicional no deducible y convierte esos $6000 a una cuenta IRA Roth, no pagará impuestos sobre la conversión. (Eso es siempre y cuando no tenga ninguna contribución IRA anterior deducible de impuestos todavía en una cuenta IRA).
• Si ha aportado $6000 a una cuenta IRA tradicional deducible de impuestos y la convierte a una cuenta IRA Roth, pagará impuestos sobre toda la conversión y cualquier crecimiento entre el momento de la contribución y el momento en que se convierte a una cuenta IRA Roth.
• Si tiene una combinación de contribuciones IRA tradicionales deducibles y no deducibles de impuestos, pagará impuestos sobre el porcentaje de todas sus contribuciones deducibles de impuestos. Esto se llama prorrateo.

Para calcular el prorrateo, calcule el porcentaje de contribuciones deducibles de impuestos en todas sus cuentas IRA tradicionales combinadas.*

Por ejemplo, digamos que ha contribuido un total de $100,000 a todas sus cuentas IRA tradicionales. $25,000 de estas contribuciones fueron dinero después de impuestos y $75,000 de estas contribuciones fueron deducibles de impuestos.

Deberá impuestos sobre el 75% del dinero convertido a una cuenta IRA Roth. Entonces, si desea convertir $6000 de una IRA tradicional a una Roth IRA este año, pagará impuestos sobre el 75 % de esos $6000, o $4500.

Las implicaciones fiscales de la cuenta IRA Roth de puerta trasera pueden resultar confusas y complicadas. Siempre es una buena idea hablar con su contador público certificado u otro profesional de impuestos, especialmente si ha realizado contribuciones a una cuenta IRA deducibles de impuestos.

¿Es un Roth de puerta trasera adecuado para usted?

Es posible que desee considerar una cuenta IRA Roth de puerta trasera si:

1. Espera que sus ingresos sean mayores en el futuro cuando realice retiros
2. Sus ingresos exceden los límites para realizar contribuciones a una cuenta IRA Roth
3. No necesitarás el dinero durante cinco años (si tienes menos de 59 años y medio), y/o
4. Quiere evitar la distribución mínima requerida (RMD).

Si decide que un Roth de puerta trasera es adecuado para usted, comprenda el proceso. Aunque es un proceso sencillo, los errores son comunes.

Considere todas las implicaciones fiscales y cómo le afectarán y consulte a un profesional si tiene dudas o preguntas.

*Si tiene un plan 401k que le permite transferir fondos de otras cuentas, es posible que pueda evitar el prorrateo. Para obtener más información sobre esto, este artículo es útil.

Artículo escrito por Amanda

Amanda es miembro del equipo de Women Who Money y fundadora y bloguera detrás de Why We Money. Le gusta escribir sobre la felicidad, los valores, el dinero y los bienes raíces.

Mujeres que ganan dinero

Amy Blacklock y Vicki Cook cofundaron Women Who Money en marzo de 2018 para brindar información útil sobre finanzas personales, carreras y temas empresariales para que pueda administrar su dinero con confianza, aumentar su patrimonio neto, mejorar su salud financiera general y, finalmente, lograr la independencia financiera.