Plan 529 frente a Roth IRA:así es como las familias pueden usar ambos para ahorrar para la universidad

No es necesario ser un erudito para comprender que la universidad es cara y que cada vez lo es más. Durante los últimos 20 años, la matrícula y los aranceles en las universidades privadas de EE. UU. han aumentado un asombroso 144 por ciento, según U.S. News, superando ampliamente la tasa de inflación. Y aunque las universidades públicas tienden a ser más baratas, sus precios han subido aún más rápido, con la matrícula fuera del estado aumentando 171 por ciento y la matrícula estatal aumentando 211 por ciento.

Si tienes que pagar la factura, querrá maximizar sus ahorros aprovechando todas las opciones disponibles. Antes de utilizar una cuenta imponible normal o tener que solicitar un préstamo estudiantil, querrás ver el plan de ahorros universitarios 529, que fue creado expresamente para ayudar a pagar las cuentas de la universidad. Pero también podría considerar usar su Roth IRA, por sus múltiples ventajas fiscales.

Estos son los pros y los contras de usar una cuenta IRA 529 o Roth para pagar la universidad.

¿Qué es un plan 529 y cómo funciona?

Un plan 529, también llamado plan de matrícula calificado, es un plan de ahorro con ventajas fiscales patrocinado por los estados, agencias estatales o instituciones educativas.

Puede venir en una de dos versiones:

• Planes de matrícula prepaga , en el que el ahorrador compra créditos en las universidades participantes para uso futuro. Los planes generalmente no cubren alojamiento y comida.
• Planes de ahorro para la educación , en el que el ahorrador abre una cuenta de inversión para pagar gastos universitarios calificados, incluyendo matrícula, alojamiento y comida.

Las contribuciones a un plan 529 pueden aumentar con impuestos diferidos, y cualquier fondo en un plan 529 no está sujeto al impuesto federal sobre la renta (y en muchos casos, impuestos estatales, también) siempre que se utilicen para gastos educativos calificados. Un plan 529 se puede utilizar tanto para la universidad como para la educación K-12. También se puede utilizar para escuelas profesionales y comerciales.

Los ahorradores no obtienen un beneficio fiscal inmediato del gobierno federal por contribuir al plan, ya que las contribuciones se realizan después de impuestos. Sin embargo, muchos estados ofrecen deducciones de impuestos o créditos por contribuciones.

Además, los límites de contribución pueden ser más altos para los planes 529 que para una IRA. Si bien la contribución máxima en el plan de cada estado puede diferir, cualquier contribución que supere la exclusión máxima del impuesto sobre donaciones:$ 15, 000 para 2021 - podría hacerle responsable de impuestos sobre donaciones.

El plan 529 también puede ser un vehículo útil para que la familia extendida ayude a pagar la universidad. “Cualquiera puede contribuir a un plan 529; esta es una oportunidad para que los familiares ayuden a financiar, "Dice Philip D’Unger, un planificador financiero certificado en CAPTRUST. Y si tienen un exceso de fondos, "Estas cuentas se pueden transferir a un plan 529 para el beneficio de otros miembros de la familia".

Pros y contras de los planes 529

“Las cuentas de ahorro 529 son una herramienta increíble que les brinda a los ahorradores una combinación de deducciones de impuestos estatales, ahorros con impuestos diferidos, y distribuciones libres de impuestos para gastos educativos calificados, "Dice Joshua C. Young, un planificador financiero certificado en RMB Capital.

Estos son los aspectos positivos más importantes de estos planes, pero los planes 529 también ofrecen una ventaja sobre el Roth IRA, especialmente para los padres que son más jóvenes.

“Dado que las ganancias no se pueden retirar de una cuenta IRA Roth antes de los 59½ años sin pagar impuestos, los padres que tendrán menos de esa edad cuando su hijo esté en la universidad probablemente estarán mejor invirtiendo en un plan 529, "Dice Jim Mahaney, vicepresidente de iniciativas estratégicas de Prudential Financial.

Tenga en cuenta que esta advertencia se aplica solo a las ganancias en una cuenta IRA Roth, no las contribuciones, dice Morris Armstrong, fundador de Morris Armstrong EA, una empresa de preparación de impuestos. "Si eres más joven, la cantidad de su base saldrá primero (sus contribuciones) y estará libre de impuestos ".

Pero los planes 529 tienen algunas desventajas, también. Quizás el más obvio es su inflexibilidad. Si bien los planes se pueden utilizar para la escolarización, eso es todo para lo que se pueden utilizar, al menos sin penalización.

Si no puede usar el dinero para gastos calificados, es posible que deba retirar el dinero. En ese caso, Deberá impuestos sobre la renta sobre las ganancias, pero no el capital que contribuyó, y se le aplicará una multa adicional del 10 por ciento sobre las ganancias que retire.

Pero hay formas alternativas de usar los fondos sin incurrir en impuestos o multas:cambiar el beneficiario a un hermano u otro miembro de la familia, pagar su propia educación continua o ahorrar el dinero para un nieto, entre otras opciones.

Además, Los planes de ahorro para la educación pueden ofrecer solo una selección determinada de inversiones, para que no pueda invertir exactamente en lo que desea. Por lo general, podrá elegir entre carteras de fondos, y es posible que la gama de opciones no satisfaga sus necesidades.

¿Qué es una cuenta IRA Roth y cómo funciona?

Una Roth IRA es un tipo de IRA que le permite ahorrar dinero en una cuenta con ventajas fiscales y luego retirarlo libre de impuestos durante la jubilación. que se considera que tiene 59 años y medio. Entonces, los ahorradores contribuyen hoy con dinero después de impuestos para obtener una exención de impuestos mañana. (Eso contrasta con una IRA tradicional, donde viene la exención de impuestos hoy). La Roth IRA le permite contribuir con un máximo cada año:$ 6, 000 en 2021, y $ 1 extra, 000 contribución de recuperación para los mayores de 50 años.

El Roth es especialmente flexible debido a que permite al ahorrador retirar dinero.

"Para alguien menor de 59½ años, "Mahaney dice, “El dinero aportado a una cuenta IRA Roth se puede retirar libre de impuestos y multas si se utiliza para gastos de educación superior, suponiendo que la cuenta haya estado abierta al menos cinco años ... Para cualquier persona mayor de 59½ años, sin embargo, los retiros de contribuciones y ganancias están libres de impuestos y multas ".

Pros y contras de las cuentas IRA Roth

"Las cuentas Roth IRA tienen los mismos beneficios imponibles que una cuenta 529, "Dice Matt Boelter, asesor financiero en Viridian Advisors. "También tienen el beneficio adicional de no estar limitados a pagar la escuela".

La Roth IRA también ofrece beneficios en términos de inversiones disponibles, a diferencia del 529, donde la elección de inversión se limita a fondos que pueden no ofrecer opciones de bajo costo. Ese no es el caso de un Roth, lo que le permite invertir en casi cualquier cosa.

"En un Roth, puedes tener suerte con Apple o Netflix, o trabajar con dificultad junto con una cartera de fondos indexados de bajo costo que representan el mercado y el crecimiento académico, ”Dice Armstrong. "Tienes mucho más control sobre la cuenta Roth".

Boelter dice que es común ver a los abuelos usar una IRA Roth para la educación de un nieto. Él ve a los inversionistas mayores convertir algunos de sus activos IRA tradicionales a una IRA Roth, aunque distribuyen la conversión a lo largo de los años para minimizar el impacto fiscal de la conversión.

Este enfoque tiene varios beneficios, dice Boelter:"Reduce sus distribuciones mínimas requeridas en el futuro de la IRA tradicional, permite que los abuelos tengan más control sobre el dinero, y el dinero no se cuenta para la ayuda financiera ".

Y es importante comprender cómo afecta la Roth IRA a la ayuda financiera.

“Las familias que soliciten ayuda financiera bajo la metodología federal querrán tener en cuenta que las cuentas IRA Roth no se informan como un activo en el formulario de Solicitud gratuita de ayuda federal para estudiantes. ”Dice Mahaney.

Sin embargo, Las cuentas IRA Roth pueden afectar la elegibilidad de un estudiante para recibir ayuda si se realizan distribuciones a partir de ellas.

“Los ingresos tienen un impacto mayor en el cálculo de la FAFSA que los ahorros, "Dice D’Unger. “Los retiros de una cuenta IRA Roth contarían como ingresos para el formulario FAFSA incluso si no está sujeto a impuestos, lo que tendría un impacto significativo en la elegibilidad futura ".

Línea de fondo

Es importante recordar que el plan 529 y la IRA Roth se crearon para casos de uso específicos, incluso si puede utilizar la Roth IRA para financiar los gastos educativos. Por lo tanto, cada cuenta se adapta mejor a su propósito previsto.

“Los planes 529 brindarán el mejor beneficio para los ahorros universitarios, "Dice D’Unger. Mientras tanto, la IRA Roth "generalmente es beneficiosa para los ahorros en educación cuando el ahorrador no está seguro del uso previsto de los fondos o necesita ahorrar para múltiples objetivos en una cuenta".

Por lo tanto, la flexibilidad de Roth IRA puede convertirla en una mejor cuenta de respaldo, mientras que el plan 529 es una mejor cuenta principal.

“No recomendamos que nuestros clientes usen un Roth para financiar los gastos de educación a menos que hayan agotado otras opciones, como una cuenta 529 o activos no relacionados con la jubilación, ”Dice Young de RMB Capital.

Young agrega:“Es importante recordar que el mayor valor de una Roth IRA es el poder del crecimiento compuesto libre de impuestos a largo plazo. Agotar estos activos anticipadamente puede reducir potencialmente la seguridad de la jubilación para algunas familias y eliminar una valiosa herramienta de transferencia de riqueza para otras que tienen objetivos de planificación financiera multigeneracionales ".