¿Qué es una cuenta IRA Roth en términos canadienses?

La Cuenta de Ahorros Canadiense Libre de Impuestos (TFSA) tiene cierto parecido con la IRA Roth de EE. UU. Ambos prevén contribuciones no deducibles y retiros libres de impuestos. La cuenta TFSA es menos restrictiva con respecto a los retiros sin multas y, por lo tanto, sirve como un vehículo de ahorro / inversión de propósito general. no uno orientado únicamente a la jubilación.

TFSA frente a RRSP

Un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) es el análogo del IRA tradicional estadounidense. A diferencia de TFSA, Las contribuciones a un RRSP son deducibles de impuestos y los retiros están sujetos a impuestos como ingresos regulares. Además, las contribuciones RRSP no puede exceder el 18 por ciento de los ingresos del trabajo del año anterior , hasta la cantidad máxima anual, mientras que TFSA permite una contribución de hasta el 100 por ciento de los ingresos del trabajo, sujeto a un tope anual. Las cuentas de RRSP deben convertirse a otros tipos de cuentas a los 71 años, pero no existe tal requisito para una TFSA.

Elegibilidad

Todos los residentes canadienses pueden abrir TFSA si han cumplido los 18 años y tienen un número de seguro social canadiense (SIN). El umbral de edad es de 19 años para determinados territorios y provincias canadienses. en cuyo caso puede hacer retroactivamente su contribución a los 18 años cuando cumpla los 19. No residentes de Canadá puede abrir una TFSA, pero las contribuciones están sujetas a un impuesto mensual del 1 por ciento por cada mes que la contribución permanece en la cuenta. También puede contribuir a la TFSA de un cónyuge o pareja de hecho.

Configuracion de cuenta

Puede abrir una o más TFSA en una institución financiera, compañía de seguros o cooperativa de crédito que emite estas cuentas. Debe proporcionar al emisor información de identificación, incluyendo su SIN y fecha de nacimiento, y cualquier documento de respaldo que requiera. Luego, el emisor registra su TFSA con el gobierno y puede comenzar a hacer contribuciones. Si proporciona información incompleta o incorrecta, su cuenta no se registrará y cualquier ingreso que obtenga estará sujeto al impuesto sobre la renta actual.

Tipos de inversiones

Las regulaciones TFSA permiten inversiones calificadas: dinero en efectivo, cautiverio, los fondos de inversión, acciones cotizadas, certificados de inversión garantizados y acciones particulares de pequeñas empresas. Al igual que con las cuentas IRA Roth, Los TFSA autodirigidos están disponibles y brindan una mayor libertad en los tipos de inversiones que puede realizar. Ciertos tipos de inversión están prohibidos, incluyendo la mayoría de las deudas del titular de la cuenta, deuda o acciones en una corporación, sociedad o fideicomiso en el que tenga una participación de al menos el 10 por ciento o uno en el que no tenga longitud de los brazos transacciones. Se permiten hipotecas aseguradas por Canada Mortgage and Housing Corporation.

Contribuciones

A partir de 2015, la contribución anual máxima a una TFSA es de C $ 10, 000. A diferencia de una cuenta IRA Roth, puede aportar esta cantidad a su TFSA incluso si tiene ingresos elevados. La TFSA utiliza un concepto llamado sala de contribuciones , que es la suma de su límite de contribución anual actual, retiros del año anterior y espacio de contribución del año anterior no utilizado. Debido a la sala de contribuciones, sus contribuciones reales pueden exceder los C $ 10, 000 en el año. Las contribuciones que excedan su habitación de contribución estarán sujetas a impuestos 1 por ciento por mes por cada mes queda el exceso. Puedes aportar moneda extranjera, pero se informará en dólares canadienses para hacer cumplir el límite de contribución anual. También puede contribuir con inversiones que no califiquen en efectivo a su valor justo de mercado actual. Puede contribuir a una TFSA a cualquier edad por encima del mínimo.

Retiros

Puedes retirar cualquier cantidad libre de impuestos de su TFSA en cualquier momento. Los retiros durante el año no reducen el monto total ya aportado para el año. Estos retiros se agregan a su sala de contribución solo al comienzo del próximo año. No hay penalización por retiros anticipados, y los retiros no afectan su elegibilidad para los créditos y beneficios fiscales del gobierno. Los activos de TFRA pueden ser heredados libres de impuestos por un cónyuge o pareja de hecho sobreviviente.