¿De qué impuestos están exentos los planes 401 (k)?

Un 401 (k) es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que permite antes de impuestos contribuciones, cuales proporcionar ahorros fiscales . Para habilitar la función antes de impuestos, el plan debe ser un 401 (k) tradicional, o un tipo similar como un SIMPLE 401 (k) o un puerto seguro 401 (k). Las contribuciones antes de impuestos están exentas de ciertos impuestos.

Impuestos federales

Las deducciones 401 (k) antes de impuestos no están sujetas al impuesto sobre la renta federal. El empleador resta la contribución de los salarios antes de retener el impuesto sobre la renta federal, reducir los salarios sujetos a impuestos del empleado. Cuando el empleado se retira del plan, deberá impuestos federales sobre la renta sobre sus contribuciones.

Propina

El impuesto sobre la renta federal se paga sobre los montos de contrapartida del empleador y el crecimiento de la inversión al momento del retiro.

Impuesto sobre la renta estatal

La mayoría de los estados no requieren que los empleadores retengan impuestos estatales sobre la renta de contribuciones 401 (k) antes de impuestos. Todavía, las leyes estatales varían. Los empleadores pueden consultar con la agencia estatal de ingresos para determinar si el impuesto sobre la renta estatal debe retenerse de las contribuciones 401 (k) antes de impuestos.

Por ejemplo , los empleadores en Pensilvania deben tener en cuenta las deducciones 401 (k) al retener el impuesto estatal sobre la renta. El empleado, sin embargo, no adeudará impuestos sobre la renta de Pensilvania sobre sus contribuciones al momento del retiro. Las contribuciones del empleador y las ganancias por inversiones tampoco están sujetas a impuestos en Pensilvania.

Impuesto sobre la renta local

Ciudades y condados que imponen impuestos sobre la renta locales generalmente no requieren retención de contribuciones 401 (k) . Las leyes locales varían, por lo que puede aplicarse una excepción. Por ejemplo, Los empleadores de Pensilvania deben eliminar el impuesto sobre la renta local de las contribuciones al 401 (k). Los empleadores pueden consultar a la agencia tributaria estatal o al tasador de impuestos local para conocer las reglas de retención relacionadas con los 401 (k).

Propina

Las contribuciones al 401 (k) son no exento de los impuestos del Seguro Social o Medicare. Además, los empleadores deben contar las contribuciones 401 (k) en los salarios al calcular la base salarial imponible para el impuesto federal por desempleo.

Informes 401 (k)

Las deducciones 401 (k) antes de impuestos no están incluidas en los salarios federales, o caja 1, de los formularios W-2 de los empleados. Con fines informativos, el empleador puede poner la cantidad antes de impuestos en la casilla 12, bajo el código "D" Si las deducciones están exentas de impuestos estatales y locales, no se cuentan en los salarios estatales o locales, que son las casillas 16 y 18, respectivamente. Las contribuciones 401 (k) antes de impuestos deben incluirse en los salarios del Seguro Social (recuadro 3) y los salarios de Medicare (recuadro 5).