¿Necesita hacer pagos de impuestos estimados?

Si trabaja con un salario para un empleador y recibe un cheque de pago de forma regular, es posible que no piense demasiado en pagar impuestos sobre la renta. Esto se debe a que completa un Formulario W-4 para su empleador y ellos retendrán la cantidad de impuestos que les indique según su estado civil para efectos de la declaración personal y cuántos dependientes tiene, lo que ayudará a determinar la cantidad de retención. Después, su empleador retendrá y enviará esos pagos de impuestos al IRS en su nombre.

Pero si trabaja por cuenta propia o es propietario de un negocio, Es probable que los impuestos sobre sus ingresos no se retengan automáticamente ni se envíen al IRS. En esta situación, Es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados trimestrales para asegurarse de que sus impuestos federales y (si corresponde) estatales se paguen a tiempo.

Los pagos de impuestos estimados vencen trimestralmente en abril, Junio, Septiembre, y enero del año siguiente. Los pagos de impuestos estimados de abril y septiembre de este año vencen el 17 del mes, mientras que los pagos de junio (de 2018) y enero (de 2019) son el día 15 del mes. No pagar la cantidad correcta de impuesto estimado a tiempo podría resultar en multas fiscales e intereses.

Tipos de ingresos que pueden estar sujetos a impuestos

Existe una amplia gama de diferentes tipos de ingresos de los que generalmente no se retienen impuestos y sobre los cuales se deben pagar impuestos estimados. Algunos de estos pueden incluir:

• Rentas de actividades autónomas y empresariales
• Ganancias de capital, intereses y dividendos obtenidos de inversiones
• Ingresos de entidades de transferencia o fideicomisos
• Ingresos por actividades de alquiler y / o regalías
• Ingresos de jubilación (pensiones, Distribuciones de IRA, Seguridad Social)
• Pensión alimenticia o "premios" (ya sea en efectivo o en mercancías)
• Otros ingresos varios

Si debe realizar pagos de impuestos estimados, Las instrucciones de presentación del Formulario 1040-ES del IRS pueden ayudarlo a determinar la cantidad de impuestos estimados que debe. Este formulario también incluye un comprobante que puede usar para enviar por correo su pago de impuestos al IRS si decide realizar el pago con cheque. O puede realizar su pago electrónicamente utilizando el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS) del IRS.

Determinar su responsabilidad fiscal

El IRS ofrece un par de métodos diferentes para determinar cuánto deben ser sus pagos de impuestos estimados. El método más simple es estimar su obligación tributaria total para el año, divida esto por cuatro y pague esta cantidad cada trimestre. Si cree que su ingreso imponible para el próximo año será aproximadamente el mismo que el año pasado, puede hacer su estimación basándose en esto. Específicamente, el IRS requiere que realice pagos estimados de al menos el 90% de su obligación tributaria real para el año en curso, o el 100% o el 110% (en algunas situaciones en las que sus ingresos superan cierta cantidad) de la obligación tributaria del año pasado.

Pero si sus ingresos son menos predecibles, puede usar lo que se conoce como el método de "pago por uso" o método anualizado que se basa en sus ingresos actuales. Este método también suele funcionar bien si sus ingresos fluctúan a lo largo del año. por ejemplo, si trabaja por cuenta propia y sus ingresos varían mucho de un mes a otro. Le permite estimar su obligación tributaria trimestre a trimestre, lo que puede resultar en que el impuesto de cada trimestre se corresponda más estrechamente con los ingresos de ese trimestre. Este método toma una vista considerablemente más detallada de sus ingresos totales y deducciones para el año en función de las ganancias que tiene para cada trimestre para determinar lo que debe pagar en cada trimestre. También lleva más tiempo y es más complicado, pero podría ahorrarle a largo plazo.

Para ayudarlo a guiarlo a través del proceso de pagos de impuestos estimados, la Publicación 505 del IRS, Retención de impuestos e impuesto estimado, incluye una hoja de trabajo para ayudarlo a determinar el monto de impuestos estimado de cada trimestre. También incluye una hoja de trabajo que puede usar si es un propietario único para determinar la cantidad de impuestos anualizados sobre el trabajo por cuenta propia que deben incluirse con sus pagos de impuestos estimados.

También, si no realiza cuatro pagos iguales de impuestos estimados, es posible que deba presentar el formulario 2210 del IRS con su declaración de impuestos anual para explicar el motivo. De lo contrario, Es posible que se le cobren multas e intereses por el pago insuficiente de los impuestos sobre la renta.

Evitando multas e intereses

Al realizar pagos de impuestos estimados, su objetivo debe ser asegurarse de pagar suficiente dinero cada trimestre para que no deba multas por pagos insuficientes relacionados con los pagos de impuestos estimados. Cada situación fiscal individual es diferente y puede variar de un año a otro. así que infórmese sobre cómo se aplica la sanción a su situación.

Nuestra Toma

Los detalles que rodean el pago de impuestos estimados trimestrales pueden ser confusos. Por lo tanto, debe consultar con un profesional de impuestos sobre su situación específica.

Para obtener más información sobre los impuestos y cómo encajan en su estrategia general, descargue nuestra guía fiscal gratuita sobre el capital personal.