Desfalco

¿Qué es la decadencia?

El término defalcación se refiere principalmente a un acto cometido por profesionales que se encargan de manejar dinero u otros recursos. Esto generalmente implica el robo, mal uso, o malversación de dinero o fondos en poder de un fideicomisario oficial, u otro fiduciario de alto nivel. Como tal, se considera una forma de malversación de fondos, ya sea por la mala asignación de fondos, o la falta de contabilidad de los fondos recibidos.

También hay otros usos del término, incluyendo la suma de fondos malversados, el uso indebido de los fondos de depósito en garantía en el seguro de título, y la consolidación de dos deudas (llevadas por dos partes relacionadas) sin el consentimiento de una de las partes.

Conclusiones clave

• La falsedad se refiere predominantemente al robo, mal uso, o malversación de dinero o fondos en poder de un fideicomisario oficial, u otro fiduciario.
• La decadencia no siempre implica intención, por eso no siempre se considera fraude.
• Las formas comunes de defalcación incluyen malversación de fondos, consolidación de la deuda, defalcación inmobiliaria, y negligencia.
• La malversación implica la mala asignación o la falta de contabilidad de los fondos recibidos.
• La consolidación de deuda ocurre con dos deudas opuestas llevadas por dos partes relacionadas para producir una cantidad total, sin el conocimiento de una de las partes.

Entendiendo la Defalcación

Como se ha mencionado más arriba, La defalcación es un acto ilegal que puede tener diferentes aplicaciones según el contexto. Ocurre comúnmente cuando los funcionarios públicos hacen un mal uso y se apropian indebidamente de los fondos que están encargados de manejar. Los fideicomisarios y otros fiduciarios pueden canalizar el dinero destinado a un propósito en otra dirección. O pueden, a sabiendas, no contabilizar el dinero recibido que está destinado a un cliente.

La defraudación también tiene un lugar en la industria de los seguros, especialmente en los seguros de títulos. En este caso, El desfalco es la suma de dinero que se malversa cuando un agente de título hace un mal uso de los fondos depositados en la cuenta de depósito en garantía que están destinados a cubrir y cerrar transacciones de bienes raíces.

El Código de Quiebras de EE. UU. Indica que la desvalorización tiene lugar cuando se utiliza una maniobra ilegal para manchar una deuda específica. Esta conexión daña la responsabilidad por lo que no se puede descargar. Cuando esto pasa, también puede liberar a los deudores de sus obligaciones una vez finalizada la bancarrota del Capítulo 7 o del Capítulo 13, aunque de forma fraudulenta.

La falsedad también ocurre cuando dos deudas opuestas mantenidas por dos partes relacionadas se consolidan para crear una sola, nueva deuda (y, por lo tanto, una nueva cantidad adeudada) sin el conocimiento y consentimiento de una de las partes. Esta práctica es ilegal.

Consideraciones Especiales

El acto de apropiación indebida de fondos debe tener una intención evidente. Pero el derecho consuetudinario especifica que la conducta de desfalco implica un grado de culpabilidad mayor que la negligencia. Simplemente no necesariamente se eleva al nivel de fraude.

Algunos casos hacen que sea más difícil identificar los actos de desfalco. Las acciones que pueden considerarse defalsificación cuando las cometen ejecutivos o altos funcionarios encargados de fondos son a menudo, más sin rodeos, caracterizado como malversación estricta cuando es cometida por empleados o funcionarios de nivel inferior.

No confunda la defalcación con el fraude administrativo. La defraudación no necesariamente se eleva al nivel de fraude, mientras que el fraude de gestión a menudo lo hace.

Tipos de decantación

Como se señaló anteriormente, hay tipos de desfalco. Por lo general, involucran diferentes circunstancias, pero el significado general generalmente trasciende a varios sectores del sector de servicios financieros. Éstos son algunos de los tipos más comunes de desfalco.

Consolidación de la deuda

Consolidación de la deuda, en sí mismo, no es ilegal. Mucha gente lo usa para administrar la carga de sus deudas y ahorrar dinero. especialmente si pueden juntar su dinero en un vehículo de deuda con una tasa de interés más baja. Pero es ilegal cuando dos partes se deben dinero y una decide consolidarlas juntas para su propio beneficio sin obtener el permiso de la otra.

Por ejemplo, digamos que la persona A tiene una obligación de $ 100 con la empresa XYZ, pero la empresa también le debe a la Persona A $ 14. La descalificación de estas dos deudas se convierte en $ 86 adeudados por la persona A a la empresa XYZ. Esta forma de contabilidad generalmente se desaconseja porque puede enturbiar las aguas contables. A lo mejor, sólo podrá ejecutarse legalmente con el consentimiento expreso de ambas partes involucradas.

Malversación

Esta es una forma de robo. Es un delito de cuello blanco que ocurre cuando un profesional cocina los libros y utiliza una empresa, organización, o el dinero del individuo (del que son responsables) para su propio uso personal o para algo que no sea el propósito previsto. El malversador puede incluso transferir el dinero a un tercero. El acto puede continuar durante algún tiempo antes de que se note, por lo general, cuando el estafador toma un poco de dinero aquí y allá, cantidades que son demasiado pequeñas para darse cuenta de inmediato.

Defalcación inmobiliaria

Como se señaló anteriormente, este tipo de desfalco involucra a agentes de seguros de títulos que hacen mal uso o malversación de fondos que se mantienen en una cuenta de depósito en garantía o fideicomiso. En lugar de utilizar el dinero para completar la transacción inmobiliaria prevista, el agente usa el dinero para su propio uso. Por último, es el posible comprador quien termina sufriendo la pérdida cuando se descubre el fraude.

Negligencia

Los ejecutivos de alto nivel cometen este tipo de fraude cuando, a sabiendas, utilizan el dinero de sus empresas para otros fines fines no previstos.

Ejemplo del mundo real

En el infame caso de descalificación de Bullock contra BankChampaign presentado en la Corte de Apelaciones del Undécimo Circuito de los Estados Unidos, Randy Bullock se declaró en bancarrota en 2009 para saldar una deuda judicial de una demanda de 1999 presentada por sus hermanos. Los hermanos lo demandaron por incumplimiento del deber fiduciario como fideicomisario del fideicomiso de su padre.

Toro castrado, quien se convirtió en fideicomisario en 1978, tomó tres préstamos del fideicomiso sin el conocimiento de los beneficiarios, Dos de sus hermanos demandaron a Bullock por abuso de confianza. Citaron eso, como fideicomisario, fue a sus espaldas para sacar estos préstamos y violó el fideicomiso.

El tribunal estatal ordenó a Bullock que pagara daños y perjuicios a sus hermanos. Después, el fideicomiso se transfirió a BankChampaign. Un tribunal del lado de la institución, diciendo que Bullock no estuvo a la altura de su papel como fiduciario y que las personas acusadas de desfalco no pueden saldar sus deudas a través de la quiebra. Al final, pagó la totalidad.

La Corte Suprema de Estados Unidos afirmó en 2013 que la descalificación, en lo que respecta al Código de Quiebras de EE. UU., exige pruebas de "un estado de ánimo culpable, que implica el conocimiento de, o gran imprudencia con respecto a, la naturaleza inapropiada del comportamiento fiduciario relevante ".

Preguntas frecuentes sobre decantación

¿Cómo se hace la depreciación del efectivo?

El desfalco de efectivo (o fraude de efectivo) puede ocurrir de varias maneras. Una persona puede robar dinero haciendo pagos para satisfacer recibos de cuentas por pagar falsos (y puede inflar la cantidad en dólares en el proceso). El fiduciario también puede ocultar o retrasar la contabilización de los créditos a determinadas cuentas.

¿Cuál es la diferencia entre fraude administrativo y falsedad?

La falsedad y el fraude de gestión difieren en lo que respecta a la intención. La defraudación ocurre cuando un profesional financiero, como fideicomisario o fiduciario, fondos malversados ​​por malversación o negligencia. Las personas pueden ser culpables de algo más que negligencia. Pero el acto no necesariamente puede considerarse un fraude. Fraude de gestión, por otra parte, es un delito que ocurre cuando alguien engaña intencionalmente al público, incluidos los inversores, modificando los estados financieros.

¿Qué falsificación? Desfalco, Pretextando, y Check Kiting tienen en común?

Falsificación, desfalco, pretextando, y el cheque kiting son todas formas de fraude financiero. La falsificación es la creación o alteración de documentos. La defraudación ocurre cuando los fondos se utilizan o se apropian indebidamente. Los pretextos tienen lugar cuando alguien roba dinero o información de otros haciéndolos creer que es alguien en quien se puede confiar. El juego de cheques ocurre cuando una persona o empresa escribe un cheque sabiendo que no tiene fondos suficientes en su cuenta.

¿Es un esquema Ponzi una falsedad?

En cierto sentido, un esquema Ponzi es una deshonra. Esto se debe a que el administrador usa el dinero de los nuevos inversores para pagar los rendimientos de las personas que invirtieron anteriormente. Esta es una estafa que promete pagar grandes ganancias a los inversores.