¿Qué significa un "poder 5 por 5" en un documento de confianza?

No es raro que las personas adineradas que dejan grandes sumas de dinero a ciertos beneficiarios se preocupen por cuán responsables serán esas personas con ello. Al dejar grandes sumas de dinero a algunas personas, Ciertamente, es concebible que algunos gasten (o gasten) esa enorme cantidad de efectivo en formas con las que el benefactor podría no estar de acuerdo. Bien, para resolver este dilema, y proporcionar acceso a fondos si los ingresos de un año determinado fueron bajos, Los fideicomisos pueden incluir un "poder 5 por 5" para permitir una mayor flexibilidad.

¿Qué es un fideicomiso?

Un fideicomiso es una relación fiduciaria en la que a una de las partes se le da la responsabilidad y retiene fondos en beneficio de un tercero. Los fideicomisos se establecen para brindar protección legal a fondos y activos, así como para asegurar que los fondos se distribuyan de acuerdo con los deseos del benefactor. Los fideicomisos también se pueden utilizar con fines de planificación y beneficios fiscales. Esto es particularmente útil para fines de planificación patrimonial.

Los fideicomisos (distintos de los fideicomisos caritativos) se utilizan a menudo para proporcionar a los hijos de personas de alto patrimonio un control, ingresos duraderos. Pero también pueden establecerse para garantizar que se brinde apoyo a los seres queridos con discapacidades físicas o mentales. incluso después de la muerte del benefactor.

La mayoría de los fideicomisos se establecen para proteger los activos y proporcionar el bienestar continuo de un ser querido específico. Al hacer esto, Estos fideicomisos generalmente permiten al beneficiario acceder a fondos del fideicomiso para un estándar determinable relacionado con su salud, educación, soporte y mantenimiento. Básicamente, una mesada. Muchos fideicomisos también permitirán al beneficiario acceder a los ingresos que se producen a partir de las inversiones del fideicomiso cada año.

¿Qué es "5 por 5 de potencia"?

Además de este estándar comprobable y el beneficio de pago de ingresos, el "Poder 5 por 5" se puede agregar a los estatutos de un fideicomiso, que permite el acceso a la mayor de: a) $ 5, 000 por año, o b) 5% del valor justo de mercado del fideicomiso por año. Esto puede ayudar a garantizar a un beneficiario de ingresos una distribución mínima en dólares, independientemente de los ingresos generados por el fideicomiso. Tenga en cuenta:si el beneficiario opta por NO ejercer su "Poder de 5 por 5" durante el año (s), podrían surgir consecuencias fiscales adversas.

The Advisor Insight

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, Inversiones y planificación financiera de CFP®, Scottsdale, Arizona

La razón principal por la que las personas crean un fideicomiso es para establecer instrucciones detalladas para la entrega de sus activos después de que hayan pasado y no puedan dirigir los activos por sí mismos. Donde un testamento puede instruir una entrega única de activos, la estructura de un fideicomiso puede proporcionar una guía continua.

El “poder 5 por 5” es simplemente una forma de proporcionar algunos parámetros sobre el acceso que tiene un beneficiario a los fondos de un fideicomiso. Básicamente significa que en cada año calendario, tienen acceso a $ 5, 000 o 5% de los activos fiduciarios, el que sea mayor.

Entonces, si el fideicomiso tiene $ 10, 000 en él, un beneficiario puede sacar $ 5, 000 a pesar de que este es el 50% del corpus fiduciario. En cambio, si el fideicomiso tiene $ 10 millones, pueden retirar $ 500, 000 bajo este arreglo.