Nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación:pros y contras

Al designar beneficiarios para una cuenta de jubilación, una opción es dejar el dinero en un fideicomiso. En la comunidad financiera, las ventajas y desventajas de esta ruta han sido tema de un debate continuo entre abogados de planificación patrimonial y asesores financieros.

Conclusiones clave

• Nombrar beneficiarios para planes de jubilación calificados significa que la sucesión, honorarios de abogados, y se evitan otros costos asociados con el asentamiento de fincas.
• Nombrar un fideicomiso como beneficiario es una buena idea si los beneficiarios son menores de edad, tiene necesidades especiales, o no se le puede confiar una gran suma de dinero.
• La principal desventaja de nombrar a un fideicomiso como beneficiario es que se requieren pagos de distribución mínimos.

Nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación:descripción general

Las cuentas de ahorro para la jubilación que califiquen son una excelente manera de crear ahorros para la jubilación. Pero, ¿qué pasa con el dinero en la cuenta si el titular de la cuenta fallece?

Para cuentas de jubilación, los inversionistas tienen la oportunidad de nombrar tanto beneficiarios primarios como contingentes, es decir, la persona o entidad que heredará la cuenta tras la muerte del propietario original.

El mecanismo exacto para hacer esto puede complicarse, y deben tenerse en cuenta factores como los impuestos y las distribuciones mínimas exigidas. La cantidad de beneficiarios nombrados, y si son el cónyuge del benefactor o no, también marcan la diferencia.

Nombrar un fideicomiso como beneficiario tiene ventajas y desventajas que deben tenerse en cuenta. Siga leyendo para saber si es la mejor opción para usted.

Ventajas de nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación

Nombrar un fideicomiso como beneficiario es ventajoso si sus beneficiarios son menores de edad, tiene necesidades especiales, o no se le puede confiar una gran suma de dinero. Algunos abogados recomendarán que se establezca un fideicomiso especial como beneficiario de la IRA para evitar que sus activos se conviertan en parte del patrimonio del cónyuge sobreviviente. todo en un esfuerzo por evitar problemas de impuestos sucesorios en el futuro.

Dado que los planes de jubilación calificados, como un 401 (k) o 403 (b), una IRA o una Roth IRA:pasar por contrato directamente a un beneficiario designado, el proceso de sucesión, a menudo prolongado, honorarios de abogados, y se evitan otros costos asociados con los testamentos y la liquidación de sucesiones.

Contras de nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación

La principal desventaja de nombrar un fideicomiso como beneficiario es que los activos del plan de jubilación estarán sujetos a los pagos de distribución mínimos requeridos. que se calculan en función de la esperanza de vida del beneficiario de mayor edad. Si solo hay un beneficiario, no importa tanto, pero puede ser problemático si hay varios herederos de diferentes edades:La capacidad de maximizar el potencial de aplazamiento del interés del plan calificado se pierde con este enfoque.

A diferencia de, nombrar a los beneficiarios individuales permitirá a cada beneficiario tomar una distribución mínima requerida en función de su propia esperanza de vida, que puede estirar las ganancias de una IRA durante un período de tiempo más largo.

Para fideicomisos y cuentas heredados después del 1 de enero, 2020, hay otra arruga. Bajo la Ley de Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE) de 2019, la mayoría de los beneficiarios no cónyuges de una IRA deben recibir la distribución completa de todos los montos retenidos en la IRA al final del décimo año calendario siguiente al año de la muerte del propietario de la IRA.

La Ley SECURE eliminó eficazmente la "IRA extendida, "una táctica de planificación financiera que permitió a los beneficiarios extender sus distribuciones mínimas requeridas (RMD) a lo largo de su esperanza de vida y extender el estado de impuestos diferidos de una IRA heredada.

Pero existen excepciones a esta regla de SECURE Act para ciertas personas. Conocidos como beneficiarios designados elegibles (EDB), incluyen un cónyuge sobreviviente, hijos menores del propietario de la cuenta IRA (hasta que alcancen la mayoría de edad), personas discapacitadas o con enfermedades crónicas, e individuos que no sean más de 10 años más jóvenes que el propietario de la IRA. Para estos beneficiarios, la regla de pago de 10 años no se aplica, y el fideicomiso puede estirar los pagos durante la vida de la EDB, sujeto a las mismas reglas de esperanza de vida descritas anteriormente.

También es importante que el fideicomiso que contiene la IRA sea transparente.

Consideraciones Especiales

Mientras el propietario de la IRA esté vivo, solo el propietario de la IRA puede cambiar el beneficiario designado de la IRA. Pueden aplicarse excepciones si hay un apoderado, en el que un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para que actúe en nombre del propietario de la IRA. Se aplican excepciones similares a los conservadores, que puede ser designado por un tribunal para que se ocupe de los asuntos legales del propietario de una cuenta IRA que no pueda hacerlo.

Después de la muerte del propietario de la IRA, el beneficiario designado, incluido un beneficiario de fideicomiso, tiene la opción de renunciar a los activos heredados. Si la exención de responsabilidad está calificada, los activos generalmente pasarán al beneficiario contingente. Si no hay otros beneficiarios primarios o contingentes, el beneficiario se determinará de acuerdo con las disposiciones predeterminadas del documento del plan IRA.