Rollovers

A dese la vuelta ocurre cuando el dinero en uno Cuenta de jubilación individual , o IRA, se transfiere a una IRA diferente. El término también se refiere a la transferencia de fondos desde un plan de jubilación calificado (un plan que cumple con ciertos requisitos regulatorios federales y, por lo tanto, es elegible para un tratamiento fiscal favorable) a una IRA u otro plan de jubilación calificado. Hay una serie de reglas específicas con respecto al retiro de fondos de una cuenta protegida por impuestos o su transferencia a una cuenta similar. Estas reglas están diseñadas para desalentar el uso del dinero para cualquier propósito que no sea el que originalmente fue destinado: Jubilación ingreso.

Las transferencias entre IRA se permiten solo una vez dentro de un período de doce meses. Si posee más de una IRA, puede iniciar una transferencia de cada IRA una vez cada doce meses. Sin embargo, transferencias entre fondos dentro de la misma familia de los fondos de inversión no se consideran reinversiones y, por lo tanto, no cuentan. No es necesario que la transferencia se realice directamente a la nueva cuenta IRA. A partir de la fecha en que se retiran los fondos de la cuenta original, tienes sesenta días para realizar el depósito en la nueva cuenta. Todos los fondos que no se prorroguen dentro de ese período de sesenta días se convertirán en ingresos ordinarios (pero solo en la medida en que los fondos consistan en contribuciones deducibles y ganancias sobre cualquier tipo de contribución, deducible o no deducible), y también se aplicará una penalización por distribución prematura. Adicionalmente, si cambia de trabajo y recibe la cantidad adquirida del plan de jubilación calificado de su antiguo empleador, esos fondos también estarán sujetos a impuestos a menos que se transfieran a una IRA u otro plan calificado dentro de los sesenta días.

Otras reglas importantes que se aplican a las transferencias incluyen:

• Solo las distribuciones totales o parciales de suma global que califiquen califican para una transferencia libre de impuestos. No es necesario que la distribución de la suma global se realice en un solo pago. Las distribuciones se consideran Suma global siempre que el saldo total de la cuenta se pague (incluso si se realizan varios pagos) dentro de un año fiscal. Las cantidades pagadas en cuotas durante más de un año no califican.
• Se puede renovar una distribución de suma global parcial, pero cualquier monto no reinvertido estará sujeto al impuesto sobre la renta (nuevamente, en la medida en que se componga de contribuciones deducibles y ganancias sobre cualquier contribución).
• Las distribuciones calificadas del plan después de la muerte de un participante dan derecho al cónyuge sobreviviente o beneficiario a las mismas reglas de reinversión que regían al participante original.
• Cualquier transferencia realizada desde un plan calificado a una IRA u otro plan calificado debe hacerse directamente o estará sujeta a una tasa de retención del 20%. incluso si el traspaso ocurre dentro de la ventana de tiempo de sesenta días. La palabra definitiva es directamente . Para eludir la tasa de retención, la transferencia debe tener lugar sin que los fondos del plan estén bajo el control del destinatario, ni siquiera por un instante (en otras palabras, literalmente no puedes tocar el dinero). Si se produce tal control y posteriormente se retiene la cantidad del 20%, debe reemplazar esa cantidad de otras fuentes o estará sujeta a impuestos sobre la renta y una posible multa por distribución prematura.