¿Cómo se gravan las cuentas IRA?

La cuenta de jubilación individual, o IRA, es uno de los mejores vehículos para ahorrar para la jubilación. Una IRA es como un "envoltorio" de una cuenta financiera que le otorga privilegios especiales, especialmente en torno a los impuestos que tienes que pagar. Desafortunadamente, las reglas en torno al programa pueden ser confusas y oscuras. Incluso cuando son claros las reglas son estrictas y podría ser severamente penalizado por un error, así que tenga cuidado de no entrar en conflicto con ellos.

A continuación, le mostramos cómo se gravan las cuentas IRA y cómo puede evitar cualquier impuesto de penalización sobre sus ahorros.

Impuestos sobre las IRA tradicionales frente a las IRA Roth

Las IRA vienen en dos variedades principales:la IRA tradicional y la IRA Roth. La distinción es crítica, porque cada tipo ofrece varios beneficios y se grava de manera diferente. (Si necesita un repaso rápido, aquí encontrará todo lo que necesita saber sobre las cuentas IRA).

La historia corta:una cuenta IRA tradicional le ofrece una exención de impuestos hoy, pero paga impuestos al momento del retiro. Mientras tanto, una cuenta IRA Roth le ofrece una exención de impuestos en el futuro a cambio de contribuir hoy con dinero después de impuestos.

A continuación, se muestra un desglose rápido de las diferencias clave en la forma en que se gravan estos dos tipos de IRA:

Tipo de IRA Contribuciones ¿Impuestos diferidos sobre las ganancias anuales? Retiros Tradicional Las contribuciones van antes de impuestos, sin impuesto sobre la renta. Sí. Cualquier distribución se grava como renta regular (no como plusvalía). Los que tienen menos de 59 años y medio tienen una sanción especial. Roth Las contribuciones se pagan después de impuestos. Sí Las distribuciones calificadas están libres de impuestos.

Como se muestra en la tabla, la IRA tradicional le permite contribuir con ingresos antes de impuestos, por lo que no paga impuestos sobre la renta por el dinero que ingresa. Las ganancias en la cuenta son con impuestos diferidos, por lo que los dividendos y las ganancias de capital pueden acumularse mientras están dentro de la IRA.

Luego, cuando llegue el momento de hacer un retiro de jubilación, después de los 59 años y medio, pagará impuestos sobre las ganancias como si fueran ingresos ordinarios. Si toma una distribución antes de esa edad, normalmente deberás una multa por retiro anticipado, que se cubre a continuación.

La desgravación fiscal para las cuentas IRA tradicionales puede ser significativa, pero puede estar limitado por sus ingresos y si está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo. El IRS tiene más detalles, pero el resultado es que si sus ingresos son demasiado altos, no podrá hacer una contribución antes de impuestos. Sin embargo, todavía puedes hacer un pago después de impuestos, o no deducible, contribución a una cuenta IRA tradicional.

A diferencia de, Las contribuciones a una cuenta IRA Roth se realizan con ingresos después de impuestos. Como una IRA tradicional, el Roth le permite diferir impuestos sobre los dividendos y las ganancias de capital en la cuenta. Luego, cuando toma una distribución calificada, es libre de impuestos.

[LEER: A continuación, le indicamos cuánto puede acumular libre de impuestos en una cuenta IRA Roth ]

¿Cuánto impuesto pagará por los retiros?

Para las cuentas IRA Roth, puede sacar cualquier contribución a la cuenta en cualquier momento sin pagar impuestos. Y si tiene alguna ganancia con el dinero, es sencillo calcular la cantidad de impuestos que pagará por las distribuciones calificadas:cero. Eso suena sospechosamente fácil pero eso es parte del atractivo de Roth.

OK, hay una estipulación importante en la política libre de impuestos de Roth. Se llama la regla de los cinco años y dice que puede sacar las ganancias libres de impuestos solo si han transcurrido cinco años desde el año fiscal de su primera contribución Roth. No es oneroso pero es clave conocer la regla de los cinco años. Luego, cuando esté jubilado, definido como mayor de 59 ½, sus distribuciones están libres de impuestos. También están libres de impuestos si está discapacitado o en determinadas circunstancias si va a comprar su primera casa.

A diferencia de, para una IRA tradicional, normalmente pagará impuestos sobre los retiros como si fueran ingresos ordinarios. Si se encuentra en el tramo impositivo marginal del 20 por ciento, deberías el 20 por ciento del retiro.

Sin embargo, para cuentas IRA tradicionales, la cantidad sobre la que adeuda impuestos también depende de si pudo contribuir con dinero antes de impuestos o no. Si no pudo disfrutar de una desgravación fiscal por los impuestos actuales, está contribuyendo dinero después de impuestos a la IRA. Por lo tanto, el IRS no le cobra por esta parte no deducible de un retiro, aunque seguirá adeudando impuestos sobre las ganancias.

¿Qué pasa si retira dinero antes de tiempo?

Puede retirar dinero de su IRA en cualquier momento, pero eso no significa que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) no lo vaya a cobrar. Las sanciones severas por retiros anticipados son una de las desventajas de contribuir a una IRA, pero no son iguales para las IRA tradicionales y las IRA Roth. La Roth IRA tiende a ser más flexible.

Como se señaló anteriormente, el IRS le permite retirar contribuciones a la Roth IRA sin penalización en cualquier momento. Cualquier retiro no calificado que exceda sus contribuciones, aunque, están sujetos a un impuesto de penalización.

Para el Roth IRA, si toma una distribución que no está calificada, puede estar sujeto a una multa de bonificación del 10 por ciento en el retiro, pero hay excepciones. Estas excepciones incluyen estar discapacitado, usando el dinero para comprar una primera casa, enfrentando altos gastos médicos y otros escenarios inusuales.

Generalmente, para una IRA tradicional, si está tomando una distribución antes de los 59 ½ años, Tendrá que pagar una multa adicional del 10 por ciento por el retiro. Sin embargo, hay excepciones:si está inhabilitado, tener facturas médicas elevadas, están comprando una primera vivienda y varios otros escenarios atípicos.

Y si ha realizado contribuciones no deducibles a la cuenta IRA tradicional (contribuciones que se realizaron después de impuestos), podrá retirar esta parte sin una multa adicional. Sin embargo, todavía deberá impuestos sobre las ganancias sobre la cantidad que retire.

¿Qué tipo de IRA es mejor?

El tipo de IRA que es mejor a menudo depende de sus propias circunstancias financieras. Por ejemplo, si se encuentra en una categoría impositiva más alta, podría tener sentido optar por una cuenta IRA tradicional para obtener la desgravación fiscal hoy, ahorrándole mucho dinero que no se le paga inmediatamente al tío Sam.

A diferencia de, si se encuentra en una categoría impositiva más baja, podría tener más sentido optar por la Roth IRA. El razonamiento:no está pagando mucho en impuestos para ir con la Roth IRA, pero puede ahorrar mucho con un Roth cuando comience sus retiros al jubilarse.

Para simplificar aún más esta distinción, Los asesores financieros a menudo preguntan a sus clientes si esperan estar en una categoría impositiva más alta o más baja en el futuro que en la actualidad. Si los clientes esperan estar en un grupo inferior, podría ser mejor optar por una IRA tradicional. Si es más alto, entonces el Roth puede tener más sentido. En otras palabras, se trata de pagar la tasa impositiva más baja y estimar si es probable que la tasa más baja ocurra ahora o más tarde.

Para el contexto, Las tasas impositivas marginales de EE. UU. han estado en una tendencia bajista de varias décadas.

Si bien esta consideración de impuestos es uno de los factores más importantes para decidir entre una cuenta IRA tradicional y una Roth, no es el único. The Roth presenta otros beneficios en la planificación de su patrimonio, por ejemplo, y la tranquilidad de saber que nunca más tendrá que pagar impuestos por los retiros de su IRA vale mucho para algunos inversores, tal vez incluso más que los ahorros fiscales de hoy.

[LEER: Cómo abrir una cuenta IRA Roth ]

Línea de fondo

La IRA puede ser una herramienta increíble para planificar una gran jubilación, pero deberá comprender las implicaciones fiscales de su elección para aprovechar al máximo el programa. Y a medida que avanzamos hacia la temporada de impuestos, recuerda que tienes hasta el día de impuestos, generalmente el 15 de abril, para depositar sus contribuciones del año anterior. Es fácil comenzar y puede abrir una cuenta en minutos.