Fondos asesorados por donantes:una forma popular con ventajas fiscales de donar a organizaciones benéficas

Con la perspectiva de que una administración de Biden pueda aumentar las tasas impositivas y reducir a la mitad los montos de exclusión de impuestos sobre el patrimonio, Algunos contribuyentes acomodados pueden estar buscando una manera de aliviar su carga incluso mientras contribuyen a sus organizaciones benéficas favoritas. Un fondo asesorado por donantes bien puede ser esa oportunidad.

Un fondo asesorado por donantes es una cuenta de donaciones benéficas que le permite a un donante otorgar subvenciones a una organización benéfica durante un período de años. Pueden ser relativamente económicos de crear y mantener, y un fondo asesorado por donantes ofrece a los donantes cierta capacidad para gestionar su situación fiscal mediante donaciones.

Así es como funciona un fondo asesorado por donantes por qué puede ser una opción atractiva para donar y algunos beneficios clave que tiene sobre un fideicomiso caritativo.

Cómo funciona un fondo asesorado por donantes

Con un fondo asesorado por donantes, una persona hace una donación caritativa a un patrocinador de fondos, como una fundación sin fines de lucro o una empresa de inversión como Charles Schwab o Fidelity Investments. El donante toma una deducción de impuestos en el año en que se estableció el fondo inicial, y luego el dinero puede ser distribuido en los años siguientes por el patrocinador del fondo bajo el asesoramiento del donante.

Piense en el fondo como una olla libre de impuestos que contiene donaciones caritativas, dice Richard Mills, un abogado de planificación patrimonial en Marcoux Allen, un bufete de abogados en Michigan.

Los posibles donantes deben saber que una vez que se haya creado el fondo, el dinero no se puede recuperar. Cuando se establece el fondo, el donante crea las reglas sobre cómo se regala el dinero. Pero técnicamente el patrocinador controla el fondo y el consejo del donante sobre qué financiar no es vinculante.

"Dicho eso, es raro que la junta de la organización patrocinadora ejerza sus poderes de variación y haga caso omiso del consejo del donante, ”Dice Mills.

“Los fondos que no se otorgan cada año se pueden invertir y crecer con el tiempo, haciendo posible que una donación benéfica inicial a un patrocinador de fondos eventualmente produzca mucho más que esa donación inicial en donaciones totales destinadas a organizaciones benéficas de uso final, "Dice Jeff Hamond, vicepresidente y director de filantropía de Van Scoyoc Associates, una firma de relaciones gubernamentales en Washington, CORRIENTE CONTINUA.

Pero para sacar una ventaja fiscal de estos fondos, deberá detallar sus deducciones, y eso significa tener deducciones que excedan los $ 24, 800 para una pareja casada o $ 12, 400 para un contribuyente individual en 2020 (o $ 25, 100 y $ 12, 550, respectivamente, en 2021). Si no alcanza al menos esos umbrales, el fondo asesorado por donantes no proporciona ningún beneficio fiscal neto.

Entonces, por ejemplo, una pareja puede tener deducciones detalladas de $ 20, 000 y deciden que quieren establecer un fondo con $ 50, 000 contribución y cosechar la deducción fiscal adicional. Juntas, estas cantidades impulsarían sus deducciones detalladas por encima del umbral, hacer que el plan sea ventajoso, en cuanto a impuestos. Sin embargo, porque sus deducciones detalladas antes de la donación caritativa estaban por debajo del umbral, solo recibirán un beneficio neto de $ 45, 200 de la donación.

Por qué un fondo asesorado por donantes puede ser atractivo

“Los fondos asesorados por donantes han ganado enormemente popularidad en los últimos 10 a 15 años porque son fáciles y económicos de crear, al igual que abrir cualquier otro tipo de cuenta de corretaje, ”Dice Mills.

Mills dice que los asesores financieros están sugiriendo que los clientes los incluyan en los planes financieros, mientras que los abogados los incorporan a los planes patrimoniales de sus clientes. Señala que son más fáciles y menos costosas que otras vías similares, como una fundación privada o un fideicomiso de caridad.

Pero este tipo de fondo ofrece una variedad de otros beneficios que pueden convertirlo en una excelente opción para los donantes.

Gestión fiscal

La perspectiva de un panorama fiscal cambiante puede llevar a muchos contribuyentes a establecer fondos asesorados por donantes. La administración de Biden ha mencionado aumentar las tasas impositivas sobre las ganancias de capital para los contribuyentes más ricos, y también ha surgido la idea de reducir drásticamente la cantidad de dinero que puede excluirse del impuesto a la herencia y eliminar el aumento en la base del costo de los activos heredados.

Si bien aún no está claro qué pasos puede tomar una administración de Biden, hizo campaña sobre impuestos más altos para los que ganan más, lo que significa que un plan bien concebido podría reducir sus impuestos. De cualquier manera que soplen los vientos fiscales, un fondo asesorado por donantes puede ayudar.

“Los inversores pueden considerar financiar fondos asesorados por donantes en 2021 y más allá con acciones de base de bajo costo si se elimina el aumento de la base, "Dice Kristi Hanson, director de investigación tributaria en NEPC, una empresa de consultoría de inversiones con sede en Boston.

Sencillez

Un fondo ayudado por donantes puede permitirle establecer un plan para administrar todas sus donaciones caritativas, y mientras tanto, el patrocinador del fondo puede manejar todo el trabajo administrativo.

“A algunos donantes les gusta la sencillez, donde pueden hacer un obsequio caritativo y realizar un seguimiento de un recibo de obsequio, y luego hacer que el patrocinador del fondo maneje múltiples donaciones caritativas de ese fondo sin que el donante necesite una justificación adicional, ”Dice Hamond.

Anonimato

Si se establece a través de una fundación comunitaria, Se puede utilizar un fondo asesorado por donantes para hacer donaciones anónimas. permitiendo que el donante evite la atención.

Consejo

El patrocinador del fondo puede ayudar al donante a decidir qué organizaciones benéficas apoyar o cómo gestionar el proceso de donación. proporcionando una valiosa ayuda a los donantes más nuevos o menos informados.

Flexibilidad

"Otros donantes pueden tener un momento de liquidez en el que quieran dedicar dinero en efectivo a organizaciones benéficas, pero no están seguros de a qué organizaciones benéficas apoyar, ”Dice Hamond. "El fondo asesorado por donantes permite que el donante haga la donación inicial ahora, y otorgar subvenciones en el futuro ".

De modo que los donantes pueden reclamar la exención fiscal ahora y decidir más adelante dónde dar los fondos.

Dar enseñable

“Los niños pequeños y adultos pueden participar en el proceso de asesoramiento sobre obsequios y se les puede dar la oportunidad de actuar como asesores de fondos después de la muerte, incapacidad, o renuncia del padre, ”Dice Mills.

Fondo asesorado por donantes frente a fideicomiso caritativo

Un fondo asesorado por donantes se diferencia de un fideicomiso benéfico en algunos aspectos, dependiendo de la confianza. Pero una diferencia clave es que con una confianza el donante individual aún puede beneficiarse de alguna manera, mientras que con un fondo asesorado por donantes, el dinero se regala efectivamente sin propiedad.

"Con un fideicomiso de plomo caritativo, parte del capital se distribuye a sus beneficiarios, ”Dice Hamond. “Con un fideicomiso restante de beneficencia, recibes ingresos anuales y la organización benéfica recibe dinero más tarde ".

"Con un fondo asesorado por donantes, es una donación caritativa completa, punto final " él dice. "No hay ningún elemento de propiedad o control continuo, y ningún flujo de ingresos regresa a los beneficiarios ".

Las fundaciones privadas son otra vía para los inclinados a la caridad, aunque no ofrecen la facilidad o simplicidad que ofrece un fondo asesorado por donantes.

Debido a su complejidad y costo, una fundación privada tiene sentido solo para familias muy ricas, dice Mills, "Especialmente dado el aumento dramático en el monto de la exención del impuesto sobre el patrimonio en los últimos veinte años".

“Las familias de clase media y moderadamente adineradas pueden hacer lo mismo con un fondo asesorado por donantes a un costo mucho menor, " él dice.

Línea de fondo

Si espera cambios en el código tributario durante la presidencia de Biden, aquellos que buscan maximizar los beneficios de las donaciones caritativas pueden querer buscar fondos asesorados por donantes. Por lo tanto, considere agregarlo a su caja de herramientas cuando planifique su patrimonio y administre su situación fiscal.

Dada la complejidad que rodea a estos problemas de planificación, es aconsejable consultar a asesores fiscales y patrimoniales para abordar su situación particular, Dice Hanson.