Tasas de impuesto sobre la renta por país

¿Qué son exactamente los impuestos sobre la renta corporativos y personales?

Y cuál es la tasa de impuesto sobre la renta por país ?

Disfruta de nuestro mapa y descubre los números tú mismo:

Este mapa muestra la tasa de impuesto sobre la renta por país

Con tantas tasas impositivas en todo el mundo, no pudimos evitar crear un mapa global que lo explique todo en una sola imagen. Puede ver las tasas de impuestos personales y corporativos de todos los países del mundo.

El impuesto personal es el impuesto que paga un individuo sobre los ingresos que se generan a partir del salario, el alquiler y los intereses. Los contribuyentes de este grupo pueden dividirse aún más en variedades residentes y no residentes. Los no residentes tributan sobre las utilidades de fuente en el país, mientras que los residentes tributan sobre las utilidades de fuente en el país, así como sobre el segmento de su renta.

El impuesto de sociedades es con lo que tienen que lidiar las empresas; las corporaciones tributan sobre la base de las ganancias obtenidas durante el ejercicio económico. El porcentaje exacto depende del país donde esté ubicada la empresa.

¿Sabías que aquellos que ganan más de $372,950 tienen una tasa impositiva personal promedio del 35% y que una corporación promedio paga el mismo porcentaje en impuestos? Para obtener más información sobre los impuestos personales y corporativos en diferentes partes del mundo, en este artículo, analizaremos las tasas de impuestos sobre la renta por país.

Las altas tasas impositivas son una carga para los hogares y las empresas. Se comen los presupuestos, reducen las ganancias y no hay forma de evitarlos.

Hay algunos países con tasas impositivas del 0%. Sin embargo, los impuestos son inevitables en la mayor parte del mundo.

En este artículo, descubriremos qué países tienen los impuestos más altos para las personas y las empresas.

Tasa de impuesto de sociedades por país

Comenzaremos nuestra lista con los países con la tasa impositiva corporativa más alta del mundo.

1. La tasa del impuesto corporativo en Puerto Rico es del 39%.

Aunque oficialmente es un territorio no incorporado de los EE. UU., Puerto Rico está a cargo de su propia regulación tributaria. El gráfico de la tasa de impuestos corporativos del país se parece un poco a una montaña rusa, con un promedio de 37,71 % en 2004, 39 % en 2005 y 30 % en 2012.

Una corporación está sujeta a impuestos regulares sobre la renta a una tasa promedio del 39 % sobre los ingresos imponibles que superen los $275 000, lo que la convierte en la tasa impositiva corporativa más alta del mundo. Algunas corporaciones pueden calificar para el programa "Pioneer Industries" y pagar 0-1% en impuestos.

El período contable del país comienza el 1 de julio y termina el 30 de junio. Según Deloitte, se imponen tasas progresivas hasta el 33%, mientras que las empresas que reportan más de $500.000 en ingresos gravables pagan una sobretasa del 5%.

2. La tasa del impuesto corporativo en Surinam es del 36%.

Surinam ocupa el segundo lugar en la lista de países con los impuestos más altos, al menos en lo que respecta a las operaciones comerciales.

El impuesto corporativo de este país se calcula en función de las ganancias netas de una organización, en lugar de los ingresos. El impuesto corporativo de Surinam tiene una tasa fija del 38%. El impuesto que se paga sobre los dividendos que reciben los accionistas es del 25%. En el lado positivo, todos los costos operativos son deducibles y los grandes inversores pueden recibir un trato especial en lo que respecta al pago de impuestos.

Los impuestos corporativos en Surinam son progresivos y van del 8 al 38 %.

3. La tasa del impuesto de sociedades en Argentina es del 35%.

Los datos sobre tasas impositivas corporativas mundiales muestran que la tasa impositiva corporativa en Argentina mantiene el mismo valor que hace 20 años:promedió 34,82% desde 1997 hasta 2018, alcanzando 35% en 1999; el mismo valor que tiene hoy.

Mientras que el IRPF en el país se grava progresivamente, el impuesto de sociedades en Argentina tiene una tasa única del 35%. Las sociedades residentes (constituidas en Argentina) y las sucursales en el extranjero tienen actualmente una tasa de impuesto a la renta del 30%, que se reducirá al 25% a partir de 2020, señala Deloitte.

4. La tasa del impuesto corporativo en Chad es del 35%.

Otra de las naciones con impuestos más altos, las empresas con sede en Chad solo están sujetas a pagar impuestos sobre las ganancias generadas en el país. Esto también significa que las cargas y pérdidas extranjeras no son una base para una deducción de impuestos.

El país tiene diferentes tramos de impuestos corporativos; las empresas que ganan entre 50 y 500 millones de XAF (entre 85 000 y 850 000 dólares) entran en el tramo simplificado, mientras que las que ganan más pagan impuestos a una tasa normal del 35 %. Aquellos que ganan menos de 50 millones de XAF pagan impuestos corporativos basados ​​en una tasa mensual fija.

Según la tasa impositiva corporativa reciente por número de países, los impuestos en Chad varían según el sector; para las instituciones públicas, es del 25 %, mientras que las empresas que se ocupan de los hidrocarburos pagan hasta el 40 %.

5. La tasa del impuesto de sociedades en el Congo es del 35%.

Congo es el país más pobre del mundo. Sus impuestos sobre la renta corporativos y privados se basan en las ganancias obtenidas por una empresa o un individuo que lleva a cabo cualquier actividad operativa en el país.

Aunque comparte una de las tasas impositivas más altas del mundo con otras 9 naciones, las tasas impositivas del Congo no son tan terribles para todas las empresas; las tasas impositivas progresivas oscilan entre el 1 y el 35 %, según el sector y los ingresos de la empresa.

Las empresas que han declarado pérdidas durante 2 ejercicios económicos seguidos pagan un impuesto de sociedades de solo el 2 % de sus ingresos, mientras que las empresas extranjeras y las que se dedican al petróleo pagan un impuesto del 35 %.

6. La tasa del impuesto de sociedades en Guinea Ecuatorial es del 35%.

Los impuestos para Guinea Ecuatorial se basan en los ingresos netos de una empresa durante un ejercicio fiscal determinado. El impuesto de sociedades del país es progresivo y sube hasta un 35 %, lo que lo convierte en uno de los 10 miembros con mayor carga fiscal por club de campo.

La tasa del impuesto de sociedades en Guinea Ecuatorial tuvo un valor medio del 33,46 % desde 2004 hasta 2016, con el punto más bajo del gráfico alcanzando el 25 % en 2005.

El impuesto de sociedades mínimo es del 3% de la facturación del año anterior. El impuesto a las empresas que comercian con petróleo es del 25%.

7. La tasa del impuesto corporativo en Guam es del 35 %.

Guam es otro territorio estadounidense no incorporado que tiene un sistema tributario independiente. También es una de las respuestas a la pregunta “Qué país paga más impuestos ? ”

El impuesto de sociedades es progresivo, en función de los ingresos netos de la empresa de que se trate:

• Las organizaciones que ganan hasta $50,000 tienen una tasa de impuesto corporativo del 15%.
• Aquellos que ganan entre $50,000 y $75,000 enfrentan una tasa de impuesto corporativo del 25%.
• Las empresas que ganan entre $75 000 y $100 000 pagan el 34 % de las ganancias en impuestos.
• Aquellos que ganan $100,000-335,000 pagan 39% en impuestos.
• Las empresas que ganan entre $335 y $10 millones pagan el 34 %.
• Las empresas que ganan $10-15 millones pagan el 35%.
• Las empresas que ganan entre $15 y $18,3 millones pagan el 38 %.
• Las organizaciones que ganan más de $18,3 millones enfrentan una tasa de impuestos corporativos del 35%.

8. La tasa del impuesto corporativo en Guinea es del 35%.

La tasa impositiva promedio en Guinea (que no debe confundirse con Guinea Ecuatorial) fue del 35,00% desde 2004 hasta 2016, que es una de las tasas impositivas corporativas más altas por país, compartida por la mayoría de los países en esta lista.

El impuesto de sociedades es no progresivo, con excepción de las empresas mineras que pagan el 30% de sus ingresos en impuestos. La recaudación total de impuestos asciende al 9,6% de la renta nacional total, lo que no es una cantidad insignificante.

9. La tasa del impuesto corporativo en Malta es del 35%.

Malta es otro país que comparte el impuesto de sociedades del 35%. Las empresas registradas en este país insular pagan impuestos sobre sus ingresos globales, en lugar de solo las ganancias en el país. Con un 35 %, la tasa impositiva corporativa maltesa está significativamente por encima de la tasa impositiva de la UE del 21,3 %.

Mientras que los ingresos personales se gravan progresivamente, la tasa del impuesto corporativo en Malta es fija.

10. La tasa del impuesto corporativo en Sudán es del 35%.

A diferencia de Sudán del Sur, que tiene un sistema de pago de impuestos progresivo, las empresas con sede en Sudán pagan una tasa fija del 35 %. Incluso las empresas exentas de impuestos tienen que contribuir, con una tarifa de desarrollo social del 5 %, según muestran los datos de la tasa de impuestos corporativos por país.

En Sudán, la tasa del impuesto corporativo tuvo un valor promedio de 27,73 % desde 2006 hasta 2016. La tasa alcanzó el 35 % en 2006, mientras que el punto más bajo fue en 2008, con solo 15,00 %.

Tasa de IRPF por país

Hemos examinado la carga del impuesto corporativo en diferentes partes del mundo. Ahora echemos un vistazo a los hogares.

1. La tasa del impuesto sobre la renta personal en Chad es del 60%.

En la República de Chad, la tasa del impuesto sobre la renta personal promedió un 60 % desde 2013 hasta 2016, manteniendo el mismo promedio en 2019 y otorgando a este país el primer lugar en la lista de los países con impuestos más altos en lo que respecta a la renta personal.

Un residente de Chad está sujeto al impuesto sobre la renta personal del país sobre su ingreso mundial. El ciudadano promedio de Chad gana alrededor de $ 740.00 por año o $ 14.23 por semana, lo que convierte a Chad en uno de los países de ingresos más bajos del mundo.

Como si esto no fuera suficiente, las tarifas de Internet móvil en Chad se encuentran entre las más caras del mundo.

2. La tasa del impuesto sobre la renta personal en Costa de Marfil es del 60%.

Los residentes de Costa de Marfil están sujetos a 2 tipos de impuestos personales; impuesto directo a la renta específico, que depende del tipo de ingreso, así como al impuesto general a la renta del país. Se espera que la tasa impositiva del 60 % permanezca igual durante 2020.

Con base en las tasas de impuestos sobre la renta del año pasado por cifras de países, encontramos que Costa de Marfil tenía un Producto Interno Bruto de $1,692.5 per cápita, mientras que el ingreso promedio por persona es de $640.

3. La tasa del impuesto sobre la renta personal en Aruba es del 59 %.

Si una persona es ciudadana de Aruba, está sujeta al impuesto sobre la renta personal sobre sus ingresos en todo el mundo, mientras que los no residentes del país pagan impuestos específicos, como los ingresos de su trabajo y los impuestos inmobiliarios por propiedades ubicadas en Aruba.

El impuesto sobre la renta personal para Aruba tiene una estructura progresiva. Según los datos de tasa de IRPF por país, la tasa de IRPF tuvo un valor medio del 59,22 % desde 2004 hasta 2018.

Según datos más antiguos, los residentes de Aruba tienen un ingreso laboral promedio mensual de $1,543 por persona. Las personas con ingresos más bajos ganan $562 por mes, mientras que los salarios más altos rondan los $2778.

4. La tasa del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Suecia es del 57,2 %.

Suecia, el país famoso por su calidad de vida, tiene uno de los impuestos más altos del mundo en lo que respecta a la renta personal. El promedio de este país para el período de 1995 a 2018 fue de 56,78 %, pagando los residentes impuestos sobre la renta nacionales y municipales.

El impuesto municipal se cobra a un tipo fijo que difiere de una comunidad a otra, pero suele oscilar entre el 29 y el 34 %. El impuesto nacional tiene una tasa del 20 al 25 %, según el nivel de ingresos.

El ingreso familiar promedio en Suecia es de $31,287 por año.

5. La tasa del impuesto sobre la renta personal en Japón es del 55,95 %.

De acuerdo con las últimas cifras sobre las tasas del impuesto sobre la renta por país, los japoneses necesitan dedicar una gran cantidad de sus ingresos a los impuestos. La tasa del impuesto sobre la renta personal estuvo en un promedio de 51.36% desde 2004 hasta 2018.

El ingreso familiar promedio en Japón es de 5 602 000 yenes, lo que se traduce en $49 639.

6. La tasa del impuesto sobre la renta personal en Dinamarca es del 55,8%.

La tasa del impuesto sobre la renta personal danés tuvo un valor promedio del 60,45 % en el período comprendido entre 1995 y 2018, alcanzando el 65,9 % en 1997.

El porcentaje de la tasa impositiva promedio de Dinamarca es alto y se deriva de un sistema impositivo muy complejo. La tributación cobra el 8% de los ingresos para fines de dotación del mercado de trabajo, el 2% para la dotación de salud, el impuesto de tramo que oscila entre el 10 y el 15%, más los impuestos municipales que promedian el 24,9%. También se añade al total un impuesto eclesiástico del 0,69 %.

El salario medio anual en Dinamarca es de unos 43.000 dólares. Un hogar danés promedio se queda con alrededor de $ 29,606 de ingresos disponibles por año, per cápita.

7. La tasa del impuesto sobre la renta personal en Austria es del 55%.

De acuerdo con la tasa del impuesto sobre la renta de las personas físicas por país, un residente de Austria está sujeto al impuesto sobre la renta austriaco sobre sus ingresos mundiales, mientras que los no residentes pagan impuestos solo sobre los ingresos obtenidos en el país.

La tasa del impuesto sobre la renta personal estuvo en un promedio de 50.63% desde 1995 hasta 2018.

El hogar austriaco promedio tiene $33,541 en ingresos disponibles por año, per cápita.

8. El tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Bélgica es del 53,7%.

El impuesto sobre la renta es ineludible para quienes se hayan establecido en Bélgica, o para quienes hayan realizado algún tipo de interés económico en el país, independientemente de su nacionalidad. Los ciudadanos de Bélgica pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales, mientras que los no ciudadanos pagan impuestos solo sobre los ingresos que se originaron dentro del país.

La tasa del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Bélgica promedió el 55,81 % durante el período comprendido entre 1995 y 2018.

Al buscar datos sobre los impuestos sobre la renta personal por país, revelamos que el ingreso familiar promedio disponible per cápita es de $30 364 al año, más de $3000 menos que el promedio de la OCDE de $33 604.

9. La tasa del impuesto sobre la renta personal en los Países Bajos es 51,75.

Los Países Bajos gravan a sus contribuyentes sobre sus ingresos mundiales; los no ciudadanos pagan impuestos solo sobre los ingresos obtenidos en los Países Bajos.

La tasa del impuesto sobre la renta personal del país tuvo un valor promedio del 53,91 % desde 1995 hasta 2019, lo que, si todavía estuviera en el mismo nivel, lo ubicaría aún más arriba en nuestra lista de las tasas impositivas individuales más altas por país.

El hogar promedio en los Países Bajos tiene un ingreso disponible per cápita de $29,333 por año.

10. La tasa del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Finlandia es del 51,6 %.

Finlandia grava a los ciudadanos sobre sus ingresos mundiales. Los ingresos devengados por los ciudadanos se gravan a tipos impositivos progresivos para el impuesto nacional, en función de la cantidad de dinero devengado, y tipo impositivo único para el impuesto municipal.

La tasa del impuesto sobre la renta de las personas físicas promedió el 52,96 % entre 1995 y 2016.

Al concluir nuestra lista de países por impuesto sobre la renta, encontramos que el ingreso disponible promedio de los hogares en Finlandia es de $ 29,943 per cápita.

Conclusión

Como muestra nuestra lista de tasas de impuestos sobre la renta por estadísticas de países, los 20 países líderes con las tasas de impuestos sobre la renta personal y corporativa más altas cubren todas las áreas del mundo, aunque de manera desigual.

América del Sur y África lideran el camino en lo que respecta a los impuestos corporativos, mientras que los países europeos son la mayoría de los que tienen las tasas de impuestos personales más altas.

Buena suerte a aquellos que buscan iniciar un negocio o mudarse a uno de los países enumerados.