Impuesto al Patrimonio:¿Qué es y quién tiene que pagarlo?

Cuando alguien fallece, sus bienes o su patrimonio están sujetos a impuestos, conocidos como impuestos sobre el patrimonio. La mayoría de los patrimonios no pagan impuestos estatales y federales sobre el patrimonio; en la mayoría de los casos, los impuestos solo se aplican si los bienes del difunto tienen un valor mínimo de $11,58 millones.

En cualquier caso, es bueno entender qué derechos tienen usted y sus herederos para que nadie se encuentre con sorpresas costosas.

¿Qué es el impuesto federal sobre el patrimonio?

Cuando un contribuyente fallece, se recauda un impuesto una vez que los bienes de esa persona se transfieren a sus beneficiarios o herederos. También conocido como impuesto sobre sucesiones, el gobierno federal calcula el impuesto sobre el patrimonio aplicando las exenciones que se ofrecen al utilizar los diversos créditos y deducciones disponibles.

En 2017, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos aumentó gradualmente la exención del impuesto sobre el patrimonio de 2018 a 2025. Se tuvo en cuenta la inflación, lo que significa que la exención alcanzará los $11,18 millones (y el doble para las parejas casadas) en 2020.

Si alguien necesita pagar el impuesto al patrimonio, solo se aplica a la cantidad que exceda la cantidad de excepción. Por ejemplo, si heredas $12 millones, solo $820,000 estarían sujetos al impuesto sobre el patrimonio. Las tasas impositivas para las porciones imponibles de cualquier patrimonio comienzan en 18 % y alcanzan un máximo de 40 %.

¿Existen impuestos sucesorios a nivel estatal?

Si bien la mayoría de los contribuyentes tienden a estar exentos del impuesto federal sobre el patrimonio, hay algunos estados como Hawái y Maine que evalúan los impuestos estatales sobre el patrimonio. Sin embargo, sus exenciones tienden a ser más bajas en comparación con el nivel federal.

Dado que las leyes en cada estado pueden diferir, es mejor verificar cuáles son las leyes en su área. Además, hablar con un abogado con experiencia en planificación patrimonial en su estado es una buena idea para que pueda crear un plan para minimizar los impuestos en general.

¿Cómo funciona el impuesto al patrimonio?

Para las parejas, el primer cónyuge que fallece dejará todo el patrimonio libre de impuestos al cónyuge sobreviviente. El cónyuge sobreviviente puede entonces reclamar la exención total de $22,36 millones. La mayoría de los contribuyentes estadounidenses nunca pagan impuestos sobre el patrimonio. Los contribuyentes pueden usar el método de valoración del patrimonio para determinar cómo funciona.

Por ejemplo, su cónyuge tiene activos por valor de $2,5 millones y fallece en un accidente automovilístico. Él te deja todo el patrimonio a ti. No tendrá que pagar ningún impuesto sobre el patrimonio porque los activos están muy por debajo de la exención, además de que no vive en un estado que le exija pagar impuestos estatales sobre el patrimonio.

¿Qué es la planificación patrimonial?

La planificación patrimonial es un proceso mediante el cual alguien hace un plan sobre quién administrará y distribuirá sus bienes después de su muerte. Se trata de averiguar cómo liquidar o minimizar los impuestos sobre el patrimonio y distribuir los activos y quién cuidará de los niños menores. Si bien puede hacerlo usted mismo, los profesionales, como abogados, contadores y planificadores financieros con experiencia en derecho patrimonial, pueden ayudarlo a reducir su carga fiscal utilizando algunas estrategias básicas.

Regalos a herederos en vida

Una de las mejores maneras de evitar el impuesto al patrimonio sería regalar partes de su patrimonio antes de su muerte para que su patrimonio sea más pequeño después de su fallecimiento. El IRS permite que las personas donen hasta $15,000 como regalo por destinatario. Los cónyuges también pueden dar regalos hasta esa cantidad. Dicho esto, las reglas sobre la entrega de obsequios pueden ser complicadas, así que consulte con un profesional de impuestos antes de hacer nada.

Creación de un fideicomiso

Los fideicomisos son una forma popular de dividir y manejar activos en la planificación patrimonial. En esencia, son una entidad creada por ley que posee los bienes alojados en ella. Estos activos luego son manejados y administrados por un fideicomisario, a quien usted puede designar.

Una razón para crear un fideicomiso es proteger a un beneficiario que es demasiado joven o no puede administrar las finanzas; por ejemplo, fallece antes de que sus hijos alcancen la mayoría de edad (la edad adulta reconocida por la ley). Otras razones incluyen evitar la sucesión y proteger los activos de los impuestos.

Donaciones benéficas

Puede dar una donación caritativa en cualquier cantidad sin incurrir en un impuesto sobre donaciones. En otras palabras, sus donaciones pueden hacerse libres de impuestos después de su muerte. Si está interesado en dejar un legado con respecto a su trabajo filantrópico, puede considerar donar a organizaciones benéficas acreditadas cuando muera para que pueda reducir la cantidad de su patrimonio imponible.

Los profesionales de planificación patrimonial pueden ayudarlo a crear un plan que incluya donaciones caritativas.

¿Cómo se paga el impuesto al patrimonio?

Una herencia se crea automáticamente cuando alguien muere. Su albacea, alguien que tiene la tarea de administrar su patrimonio, se nombra oficialmente en el momento de su fallecimiento. Puede elegir quién es en sus documentos de planificación patrimonial. El albacea revisará sus documentos de planificación patrimonial y hará todo lo posible para cumplir con las instrucciones proporcionadas.

Además, el patrimonio debe presentar una declaración de impuestos con los impuestos adeudados dentro de los 9 meses posteriores a su fallecimiento. Existe la posibilidad de recibir una prórroga de 6 meses si la solicita un mes antes de la fecha límite. Mientras haya asuntos pendientes en el patrimonio, el patrimonio seguirá intacto.

Preguntas frecuentes sobre impuestos sucesorios

¿Son lo mismo el impuesto sobre sucesiones y el impuesto sobre sucesiones?

El término impuesto sobre sucesiones tiende a agrupar tanto el impuesto sobre sucesiones como el impuesto sobre sucesiones cuando, de hecho, existen diferencias. El impuesto sobre sucesiones se refiere a la cantidad pagada cuando se transfiere una propiedad, y el impuesto sobre sucesiones es la cantidad pagada por el beneficiario cuando hereda la propiedad.

Solo Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania recaudan impuestos a la herencia.

¿Qué es la deducción marital ilimitada?

Independientemente del tamaño del patrimonio, un cónyuge que fallece puede dejárselo al cónyuge sobreviviente sin que se considere un hecho imponible. El cónyuge sobreviviente solo pagará impuestos sobre los ingresos recibidos cada año en sus impuestos sobre la renta federales y estatales.

¿Quién puede ser fideicomisario?

Cualquier adulto puede ser designado fideicomisario por la persona propietaria de los bienes. Esto significa que puede ser un familiar o un amigo cercano, o un profesional pagado, como un abogado o un contador.

¿Cómo sé si puedo confiar en el administrador?

Puede ser difícil designar a un fideicomisario; incluso si confía en él, es imposible predecir lo que muchos harían en el puesto. Dicho esto, los fideicomisarios están sujetos a requisitos legales, siendo el más importante el deber fiduciario. Esto significa que el fideicomisario debe actuar en el mejor interés del fideicomiso, lo que significa que no puede participar en acciones que solo sean beneficiosas para sí mismo o para lo que quiere hacer.

Resumen:Los impuestos sucesorios afectan solo a unos pocos contribuyentes

Aunque es posible que no necesite pagar impuestos sobre el patrimonio, es bueno saber cómo funcionan. Y es una buena idea aprender más sobre cómo administrar sus finanzas personales para que usted y sus seres queridos estén bien atendidos, sin importar en qué etapa de la vida se encuentre.