Punto de equilibrio:qué significa y cómo calcularlo

El punto de equilibrio es un término que se puede utilizar en muchas situaciones financieras diferentes. Ya sea que esté buscando consejos de presupuesto personal, invertir en el mercado de valores o establecer metas para su plan de negocios, es importante saber qué significa "equilibrar los gastos".

Punto de Equilibrio Definido

Un punto de equilibrio (BEP) es el punto en el que los ingresos y los costos totales son iguales, lo que da como resultado que no haya diferencia entre pérdidas y ganancias. El análisis del punto de equilibrio mide el margen de seguridad, un término comúnmente utilizado en la inversión y el presupuesto de ingresos y gastos. Equilibrar es en su mayor parte algo bueno porque significa que tiene tanto dinero entrando como saliendo. Este análisis es particularmente útil para analizar costos y planificar para el futuro.

Fórmula del punto de equilibrio

Puede calcular su punto de equilibrio en unidades o en dólares con las siguientes fórmulas:

• Punto de equilibrio en unidades =Costos fijos ÷ Margen de contribución
  • Margen de contribución =Precio de venta por unidad − Costos variables por unidad

O

• Punto de equilibrio en dólares =Costos fijos ÷ Índice de margen de contribución
  • Razón de margen de contribución =(Ingresos - Costos variables) ÷ Ingresos

La única diferencia entre las dos fórmulas anteriores es cómo se refleja el margen de contribución en la fórmula.

Analicemos esas fórmulas aún más. Los costos fijos son costos que no se ven afectados por el nivel del volumen de ventas y seguirán siendo los mismos. Sin embargo, los costos variables cambiarán. Los costos variables a menudo se asocian con costos de mano de obra o materiales utilizados en la producción. El precio de venta por unidad es cuánto se les cobra a los consumidores por el producto. El índice de margen de contribución es la diferencia entre el precio de venta menos el costo variable y luego dividido por el precio de venta por unidad.

Echemos un vistazo a cómo usar una fórmula de punto de equilibrio en diferentes situaciones.

Cómo calcular su punto de equilibrio en los negocios

Cuando inicia un negocio, crear un plan de negocios es uno de sus primeros pasos. Cuando una empresa ha alcanzado su punto de equilibrio, esto significa que la empresa no está operando ni con pérdidas netas ni con ganancias netas. Es beneficioso realizar un análisis de punto de equilibrio y examinar el margen de seguridad de su negocio, para limitar futuras restricciones financieras y establecer objetivos de volumen de ventas realistas.

Punto de equilibrio (en unidades) =Costos fijos totales ÷ Margen de contribución

Por ejemplo, tiene un puesto de limonada y desea saber cuánta limonada necesita vender para cubrir los gastos. Sus costes contables son los siguientes:

Costos fijos =$200 (total de suministros mensuales como agua, azúcar, limones, vasos, etc.)

Costos variables =$.25 (por jarra de limonada)

Precio de venta =$1.50 (una taza)

160 =200 ÷ (1,50 − 0,25) o 160 =200 ÷ 1,25

En este caso, necesitarías vender 160 vasos de limonada en 1 mes para alcanzar el punto de equilibrio.

Para calcular el punto de equilibrio en dólares:

Punto de equilibrio (en dólares) =Costos fijos ÷ Margen de contribución

240 =160 × 1,50

Para alcanzar el punto de equilibrio en dólares, necesitaría vender $240 en limonada. Saludos a un verano caluroso y bebiendo mucha limonada.

Cómo calcular su punto de equilibrio en una hipoteca

Como propietario de una vivienda, es posible que llegue a un punto en el que busque tener dinero extra y busque refinanciar su préstamo hipotecario. Puede determinar el valor de un refinanciamiento de su préstamo hipotecario calculando el punto de equilibrio del refinanciamiento. Para determinar sus costos totales de refinanciamiento, sume sus costos y tarifas de cierre. Luego, para determinar cuántos meses le tomará alcanzar el punto de equilibrio de su hipoteca, divida los costos totales del préstamo entre sus ahorros mensuales.

Cuando alcanza el punto de equilibrio de una hipoteca, comienza a ahorrar dinero y a recuperar los costos financieros.

Punto de equilibrio =Costos fijos totales ÷ Ahorros mensuales (también conocido como Margen de contribución)

Costos fijos =$2,000 (tarifas de refinanciamiento y costos de cierre)

Costos variables =$100 (ahorros mensuales)

20 =2000 ÷ 100

Eso significa que en 20 meses, recuperará el costo de refinanciar su hipoteca y alcanzará el punto de equilibrio.

Cómo Calcular Tu Punto De Equilibrio En La Bolsa De Valores

El mercado de valores no es tan intimidante como parece. Puede utilizar el análisis del punto de equilibrio para averiguar cuándo recuperará el dinero que utilizó para comprar acciones.

Por ejemplo, como inversionista, compra una acción por $100. Si el precio de venta cae a $75, perderá dinero, mientras que si el precio de venta de las acciones sube por encima de $100 a $125, obtendrá una ganancia de $25 por acción. Si el precio de las acciones permanece en $100, usted está en el punto de equilibrio y no ha perdido ni ganado más dinero.

Cuando se involucra el comercio de opciones sobre acciones, las cosas se vuelven un poco más complicadas y el análisis del punto de equilibrio se vuelve más complejo.

El resultado final:regla general del análisis de puntos de ruptura

Determinar su punto de equilibrio es una ruta segura, pero no es el final. Cada situación financiera es diferente y es importante buscar todas las opciones para crear una estrategia de rentabilidad en su negocio, tenencia de acciones o en su casa. Si está buscando más formas de tener más dinero en sus bolsillos, infórmese sobre cómo trabajar con un asesor financiero y vea si este es el movimiento adecuado para usted.