Cómo leer un balance general

¿Alguna vez se ha sometido a un ECG o una prueba de eco? Indica el estado de su salud cardiovascular. La comparación puede parecer demasiado descabellada, pero en realidad, un balance tiene un propósito similar. Indica el estado de salud de su empresa, incluidos los activos, capital del propietario, Precio de las acciones de IQE y más.

Cuando combina el balance de su empresa con el flujo de efectivo y el estado de resultados, obtiene lo que llamamos la piedra angular de sus estados financieros. Para posibles inversores o accionistas de empresas, es imperativo saber leer y comprender un balance.

Comprender un balance general lo ayuda de muchas otras maneras:

• Ayuda a los inversores potenciales en sus decisiones de invertir en una empresa.
• Un balance ayuda a los empleados a optimizar sus procesos para que puedan contribuir mejor a sus objetivos organizacionales compartidos.
• Los dueños de negocios pueden usar el balance general para diseñar mejores estrategias organizacionales

Pero un balance general es uno de los documentos más complicados y comprenderlo requiere algo de trabajo. Siga leyendo para aprender sobre la mecánica de su funcionamiento. Pero primero aprenda qué es un balance general.

Balance general:qué es

Un balance general es un reflejo del valor contable de una empresa. Es un documento financiero que comunica el valor de su organización o empresa. Le proporciona toda esta información al hacer un recuento y enumerar los activos de su empresa, capital del propietario, pasivos, etc. de la fecha del informe.

Sus proveedores de servicios suelen preparar o distribuir el balance general de forma mensual o trimestral. La política de su empresa o quizás las leyes que rigen el negocio también pueden determinar la frecuencia del informe. Sin embargo, la esencia es que el balance general de su empresa resume el estado de su negocio en un punto.

El documento financiero desglosa su posición financiera en pasivos, activos y patrimonio. Puede considerarlo como una instantánea del estado actual. Ahora bien, hay varias formas de interpretar este documento financiero.

1. Proporciona información sobre el progreso o el fracaso de una empresa cuando un líder empresarial la revisa internamente. Cuando una audiencia interna recopila esta información vital, les ayuda a torcer y ajustar su enfoque y políticas para corregir fallas, duplicar los éxitos, etc. Un balance también muestra el espacio que tiene una empresa para buscar nuevas oportunidades.
2. Cuando una parte externa revisa un balance general, por interés en la empresa, les ayuda a obtener información. Averiguan información sobre los recursos que tiene una empresa y cómo ha estado utilizando esos recursos. Ayuda a la parte externa a ver cómo la empresa también está financiando esos recursos. Con esta información, ellos pueden decidir cuán rentable o no rentable sería invertir en su empresa. Aparte de esto, la información de un balance general ayuda a calcular métricas vitales, incluida la relación deuda-capital, rentabilidad y liquidez.

Los balances también son fuentes vitales de información para los auditores externos. Les ayuda a garantizar el cumplimiento de una empresa con las leyes de presentación de informes y otras autoridades gubernamentales a las que la empresa está sujeta.

Comprensión de la ecuación de un balance general

Existe una ecuación o fórmula simple para un balance general. Normalmente lo encontrará en dos partes debido a la ecuación. La regla para este documento financiero es que ambas partes del documento deben equilibrarse entre sí.

Ecuación del balance:

Activos =Pasivos + Capital contable

Ahora bien, si considera el balance de su empresa, sus lecturas deben mostrar que las obligaciones financieras de su empresa están equilibrando sus activos. Estos últimos son los medios que utiliza su empresa para sus operaciones comerciales. Por lo tanto, Es imperativo que no solo los pasivos sino también la inversión de capital equilibren los activos en las tenencias.

Como dijimos los activos son los recursos de su empresa, mientras que las obligaciones financieras y el capital social respaldan sus activos. También, el capital del propietario es lo que invirtió inicialmente en la empresa, es decir, la suma de dinero que invierte. En un balance, esta cantidad se muestra además de las ganancias retenidas, representando como una fuente de financiación para su negocio.

La fórmula que mencionamos anteriormente es la más común que usan los auditores para compilar su balance en un momento dado. Sin embargo, hay algunas otras ecuaciones que los profesionales también usan, para recopilar la información.

Las otras ecuaciones que puede encontrar incluyen:

Pasivos =Activos - Patrimonio del propietario

Patrimonio de los propietarios =Activos - Pasivos

Muchos pueden encontrar esto irónico, pero la razón por la que este documento financiero se llama balance es porque TIENE QUE equilibrar las cifras. Con eso dicho, Repasemos las listas de las tres categorías de un balance:activos, pasivos y patrimonio neto.

Activos

Todo lo que posea su empresa y podamos definirlo como un valor cuantificable e inherente es un activo. Existe el proceso de liquidación que en un momento dado, puede ayudar a convertir los activos de su empresa en efectivo. Un balance general indicará sus activos como positivos (+) en subcategorías.

Las subcategorías incluyen los activos corrientes y los activos no corrientes que normalmente se pueden convertir en efectivo en cualquier momento durante el año comercial.

Pasivo

En contabilidad, No estaría mal definir activos y pasivos como antónimos. Si bien los activos significan lo que posee, los pasivos muestran lo que debe su empresa. Son las obligaciones financieras y legales que su empresa debe pagar por un deudor.

Es por esto que el balance declara los pasivos como negativos (-). También tienen subcategorías de pasivos corrientes y no corrientes.

Capital del propietario

Puede referirse a esta categoría como capital social o capital social del propietario. En esta sección, encontrará una lista de todo lo que pertenece a su negocio después de que haya contabilizado sus pasivos. La forma más sencilla de medir el patrimonio de su propietario es sumar todos los activos que posee su empresa y restar la cantidad total de pasivos.

El valor residual es el total de la equidad del propietario.

Pensamientos finales

Un balance general es un informe financiero que recibe después de un período determinado, describiendo la salud financiera actual de su empresa. Ayuda a las empresas a evaluar su progreso o fracaso y su situación financiera en un momento determinado. El balance indica los activos de su empresa, que son también los recursos que lo ejecutan, menos los pasivos financieros que la empresa tiene que pagar. El documento también informa la cantidad en un momento dado como patrimonio del propietario.