¿Cuáles son los tramos de impuestos federales de 2020?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y Christina Taylor, MBA, gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Se ha actualizado para el año fiscal 2020.

Los tramos impositivos juegan un papel importante en la determinación de la cantidad de impuestos federales sobre la renta que debe pagar cada año.

Un tramo impositivo es un rango de ingresos que se grava con una determinada tasa impositiva. Hay siete tramos y siete tipos impositivos federales sobre la renta (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%), y es probable que más de uno se aplique a sus ingresos.

El gobierno federal hace ajustes anuales por inflación a los tramos impositivos, por lo que los tramos de impuestos federales de 2020 son ligeramente diferentes a los tramos de impuestos que se aplicaron a sus impuestos de 2019.

Aquí hay un vistazo a los tramos de impuestos federales de 2020, cómo funcionan y cómo pueden afectar sus cálculos de impuestos.

---

• ¿Cuáles son los tramos del impuesto sobre la renta federal de 2020?
• ¿Cómo funcionan los tramos impositivos?
• Cómo ayudan los tramos de impuestos con los cálculos de impuestos
• Cómo reducir su nivel impositivo y la tasa del impuesto sobre la renta
• Tramos impositivos para ejercicios fiscales anteriores

---

¿Cuáles son los tramos del impuesto sobre la renta federal de 2020?

Aquí están los tramos de impuestos federales sobre la renta de 2020 por estado civil.

Grupos y tasas de impuestos federales para 2020

Tasa de impuesto

Soltero

Casado que presenta una declaración conjunta

Jefe de hogar

Casado que presenta una declaración por separado

10%

$ 0– $ 9, 875

$ 0– $ 19, 750

$ 0– $ 14, 100

$ 0– $ 9, 875

12%

$ 9, 876– $ 40, 125

$ 19, 751– $ 80, 250

$ 14, 101– $ 53, 700

$ 9, 876– $ 40, 125

22%

$ 40, 126– $ 85, 525

$ 80, 251– $ 171, 050

$ 53, 701– $ 85, 500

$ 40, 126– $ 85, 525

24%

$ 85, 526– $ 163, 300

$ 171, 051– $ 326, 600

$ 85, 501– $ 163, 300

$ 85, 526– $ 163, 300

32%

$ 163, 301– $ 207, 350

$ 326, 601– $ 414, 700

$ 163, 301– $ 207, 350

$ 163, 301– $ 207, 350

35%

$ 207, 351– $ 518, 400

$ 414, 701– $ 622, 050

$ 207, 351– $ 518, 400

$ 207, 351– $ 311, 025

37%

$ 518, 401 y más

$ 622, 051 y más

$ 518, 401 y más

$ 311, 026 y más

¿Cómo funcionan los tramos impositivos?

Seis de los siete tramos impositivos tienen un umbral inferior y superior que definen el rango de ingresos cubierto por el tramo. Por ejemplo, para contribuyentes solteros, el tramo impositivo del 10% comienza en $ 0 y termina en $ 9, 875 para el año fiscal 2020. El séptimo y más alto tramo (37%) no tiene un umbral superior.

El estado importa

Los umbrales de grupo varían según su estado civil para efectos de la declaración:soltero, casado que presenta una declaración conjunta / viudo (a) calificado (a), casado que presenta declaración por separado o cabeza de familia.

El estado civil para efectos de la declaración puede marcar una gran diferencia en lo que respecta a sus ingresos imponibles. Por ejemplo, un contribuyente único con una renta imponible de $ 80, 000 tendría una tasa impositiva marginal (más sobre eso en breve) del 22%. Pero una pareja casada que presenta una declaración conjunta con el mismo ingreso imponible estaría en una categoría impositiva más baja de solo el 12%.

Esto se debe a que los rangos de ingresos de los tramos para los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta están mucho más separados que los tramos para los solteros. estado de cabeza de familia o casado que declara por separado.

Solo cuenta la renta imponible

La ley fiscal federal permite que ciertos tipos de ingresos se excluyan de los impuestos.

Por ejemplo, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 modificó el código tributario para que la pensión alimenticia no esté sujeta a impuestos, dependiendo de cuándo se divorció o se separó. Y si su empleador le paga directamente por el cuidado infantil, es posible que pueda excluir esa cantidad de su ingreso imponible. Hay otros casos, así como, y puede obtener más información en la Publicación 525 del IRS, Renta imponible y no imponible.

Puede tener varios paréntesis y tarifas

Estados Unidos tiene un sistema tributario progresivo, es decir, cuanto mayor sea su ingreso, más impuestos probablemente deba. También significa que si gana lo suficiente, Es posible que se apliquen varios tramos (y tarifas) a sus ingresos.

Por ejemplo, si presenta la solicitud como soltero con $ 9, 000 de renta imponible en 2020, solo estaría sujeto a la tasa impositiva del 10%, ya que todos sus ingresos se encuentran dentro del tramo impositivo más bajo.

Pero se aplican cuatro tasas impositivas si es un contribuyente único con ingresos imponibles de $ 100, 000, porque una parte de sus ingresos está dentro del 10%, 12%, Umbrales de ingresos del 22% y 24%. ¿Suena confuso? Sabemos. No te preocupes, lo guiaremos a través de un ejemplo a continuación.

Cómo ayudan los tramos de impuestos con los cálculos de impuestos

Saber qué tramos impositivos y las tasas impositivas correspondientes se aplican a sus ingresos puede ayudarlo a estimar su probable factura de impuestos federales sobre la renta para el año.

Para calcular su impuesto, usted multiplica la tasa impositiva para cada tramo por la cantidad de sus ingresos que cae dentro de ese tramo. Luego, sume cada tramo impositivo y la tasa que supere el 10% para obtener el monto total adeudado.

Aquí tienes un ejemplo.

¿Cuál es su tasa impositiva marginal?

La tasa impositiva más alta que se aplica a sus ingresos se denomina tasa impositiva marginal. Entonces, en el ejemplo anterior, la tasa impositiva marginal del contribuyente único es del 22%, porque esa es la tasa que corresponde al tramo más alto que se aplica a sus ingresos imponibles.

Identificar su tasa impositiva marginal puede ayudarlo a comprender el impacto impositivo potencial de ganar más dinero o tomar ciertas deducciones impositivas. Tenga en cuenta que una tasa impositiva marginal del 22% no significa que en realidad esté pagando un impuesto del 22% sobre todos sus ingresos.

La tasa impositiva efectiva puede ser una forma más precisa de pensar en su obligación tributaria.

¿Cuál es su tasa impositiva efectiva?

La tasa impositiva efectiva es su obligación tributaria total sobre la renta dividida por su ingreso imponible. Por ejemplo, si su factura del impuesto sobre la renta federal de 2020 es de $ 14, 338,50 y su base imponible es de $ 84, 000, su tasa impositiva efectiva es del 17%.

Si es un contribuyente único, renta imponible de $ 84, 000 significaría el 10%, Se aplican tasas de impuestos del 12% y 22% a partes de sus ingresos, y su tasa impositiva marginal es del 22%. Pero su tasa impositiva efectiva, el porcentaje de sus ingresos que realmente paga en impuestos, es más baja que la tasa más alta que se aplica a sus ingresos.

Cómo reducir su nivel impositivo y la tasa del impuesto sobre la renta

Para reducir su nivel impositivo, las tasas impositivas que se aplican a sus ingresos, y - posiblemente - el monto de su obligación tributaria, deberá reducir su ingreso total imponible.

Una forma de hacerlo es mediante deducciones fiscales, lo que puede ayudar a reducir su obligación tributaria.

Hay tres tipos de deducciones.

• Deducciones estándar: La deducción estándar es una cantidad fija que puede deducir de su ingreso imponible. Los montos de deducción estándar para 2020 son $ 24, 800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, $ 18, 650 para jefes de hogar, y $ 12, 400 para contribuyentes solteros y personas casadas que presentan declaraciones por separado.
• Deducciones por articulo: Si tiene gastos que suman más que la cantidad de deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración, en su lugar, puede optar por detallar las deducciones. Cuánto podría ahorrarle una deducción depende de su tasa impositiva marginal. Típicamente, debe detallar en su formulario 1040 para tomar deducciones como una deducción de gastos médicos, deducción de impuestos sobre la propiedad o intereses hipotecarios de la vivienda.
• Deducciones por encima de la línea : Estas son deducciones que puede reclamar además de la deducción estándar y sin detallar las deducciones en su declaración de impuestos 1040. Por lo general, incluyen los gastos de los educadores (si eres un maestro), contribuciones a cuentas de ahorro para la salud, algunas contribuciones al plan de jubilación e intereses que pagó por préstamos estudiantiles elegibles.

Si está buscando reducir su factura de impuestos, también puede ver los créditos fiscales para los que puede ser elegible. Un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar en la cantidad de impuestos que debe, y si es reembolsable, incluso puede conseguirle un reembolso mayor. Pero tenga en cuenta que los créditos no afectarán su categoría fiscal, sino que afectarán su factura fiscal total. después entran en juego los tramos impositivos.

Tramos impositivos para ejercicios fiscales anteriores

Grupos y tasas de impuestos federales para 2019

Tasa de impuesto

Soltero

Casado que presenta una declaración conjunta

Jefe de hogar

Casado que presenta una declaración por separado

10%

$ 0– $ 9, 700

$ 0– $ 19, 400

$ 0– $ 13, 850

$ 0– $ 9, 700

12%

$ 9, 701– $ 39, 475

$ 19, 401– $ 78, 950

$ 13, 851– $ 52, 850

$ 9, 701– $ 39, 475

22%

$ 39, 476– $ 84, 200

$ 78, 951– $ 168, 400

$ 52, 851– $ 84, 200

$ 39, 476– $ 84, 200

24%

$ 84, 201– $ 160, 725

$ 168, 401– $ 321, 450

$ 84, 201– $ 160, 700

$ 84, 201– $ 160, 725

32%

$ 160, 726– $ 204, 100

$ 321, 451– $ 408, 200

$ 160, 701– $ 204, 100

$ 160, 726– $ 204, 100

35%

$ 204, 101– $ 510, 300

$ 408, 201– $ 612, 350

$ 204, 101– $ 510, 300

$ 204, 101– $ 306, 175

37%

$ 510, 301 y más

$ 612, 351 y más

$ 510, 301 y más

$ 306, 176 y más

Grupos y tasas de impuestos federales para 2018

Tasa de impuesto

Soltero

Casado que presenta una declaración conjunta

Jefe de hogar

Casado que presenta una declaración por separado

10%

$ 0– $ 9, 525

$ 0– $ 19, 050

$ 0– $ 13, 600

$ 0– $ 9, 525

12%

$ 9, 526– $ 38, 700

$ 19, 051– $ 77, 400

$ 13, 601– $ 51, 800

$ 9, 526– $ 38, 700

22%

$ 38, 701– $ 82, 500

$ 77, 401– $ 165, 000

$ 51, 801– $ 82, 500

$ 38, 701– $ 82, 500

24%

$ 82, 501– $ 157, 500

$ 165, 001– $ 315, 000

$ 82, 501– $ 157, 500

$ 82, 501– $ 157, 500

32%

$ 157, 501– $ 200, 000

$ 315, 001– $ 400, 000

$ 157, 501– $ 200, 000

$ 157, 501– $ 200, 000

35%

$ 200, 001– $ 500, 000

$ 400, 001– $ 600, 000

$ 200, 001– $ 500, 000

$ 200, 001– $ 300, 000

37%

$ 500, 001 y más

$ 600, 001 y más

$ 500, 000 y más

$ 300, 001 y más

---

Próximos pasos

Saber qué tramos impositivos y las tasas correspondientes se aplican a su ingreso imponible puede ayudarlo a tener una idea de cuánto impuesto federal podría adeudar en un año. Y saber cuánto podría deberle podría permitirle hacer los ajustes correspondientes durante todo el año, ya sea para evitar una gran factura de impuestos cuando presente su declaración si está pagando muy poco o para tener más dinero en su bolsillo si está pagando de más.

Fuentes relevantes: Rev. Proc. Del IRS. 2019-44 | Publicación 525 del IRS:Ingresos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos (2019) | IRS:Créditos y deducciones | Rev. Proc. Del IRS. 2018-57 | Rev. Proc. Del IRS. 2017-58

---

Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, operaciones contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Co-desarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, sirviendo como director de operaciones durante siete años. Ella es un agente inscrito, el actual tesorero de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn.