Explicación de la gestión financiera:alcance,

Objetivos e importancia

En los negocios, La administración financiera es la práctica de manejar las finanzas de una empresa de una manera que le permita tener éxito y cumplir con las regulaciones. Eso requiere tanto un plan de alto nivel como una ejecución inicial.

Video:¿Qué es la gestión financiera?

¿Qué es la gestión financiera?

En su centro, la gestión financiera es la práctica de hacer un plan de negocios y luego asegurarse de que todos los departamentos sigan el rumbo. La gestión financiera sólida permite al director financiero o vicepresidente de finanzas proporcionar datos que respalden la creación de una visión a largo plazo. informa las decisiones sobre dónde invertir, y proporciona información sobre cómo financiar esas inversiones, liquidez, rentabilidad, pista de efectivo y más.

El software ERP puede ayudar a los equipos financieros a alcanzar estos objetivos:Un sistema de gestión financiera combina varias funciones financieras, como contabilidad, gestión de activos fijos, reconocimiento de ingresos y procesamiento de pagos. Al integrar estos componentes clave, un sistema de gestión financiera garantiza la visibilidad en tiempo real del estado financiero de una empresa al tiempo que facilita las operaciones diarias, como procesos de cierre de período.

Gestión financiera estratégica frente a táctica

A nivel táctico, Los procedimientos de gestión financiera gobiernan cómo procesa las transacciones diarias. realizar el cierre financiero mensual, compare el gasto real con lo presupuestado y asegúrese de cumplir con los requisitos fiscales y de auditoría.

En un nivel más estratégico, La gestión financiera se alimenta de FP&A (planificación y análisis financieros) vitales y actividades de visión, donde los líderes financieros usan datos para ayudar a los colegas de la línea de negocios a planificar inversiones futuras, detectar oportunidades y construir empresas resilientes.

Veamos ambos ángulos.

Importancia de la gestión financiera

Una gestión financiera sólida proporciona la base para tres pilares de una gobernanza fiscal sólida:

Estrategias , o identificar qué debe suceder financieramente para que la empresa logre sus objetivos a corto y largo plazo. Los líderes necesitan conocimientos sobre el desempeño actual para la planificación de escenarios, por ejemplo.

Toma de decisiones , o ayudar a los líderes empresariales a decidir la mejor manera de ejecutar los planes proporcionando informes financieros actualizados y datos sobre los KPI relevantes.

Controlador , o asegurarse de que cada departamento contribuya a la visión y opere dentro del presupuesto y alineado con la estrategia.

Con una gestión financiera eficaz, todos los empleados saben hacia dónde se dirige la empresa, y tienen visibilidad del progreso.

Objetivos de la gestión financiera

Construyendo sobre esos pilares, los gerentes financieros ayudan a sus empresas de diversas formas, incluyendo pero no limitado a:

Maximizando las ganancias proporcionando información sobre, por ejemplo, el aumento de los costos de las materias primas que podría desencadenar un aumento en el costo de los bienes vendidos.

Seguimiento de la liquidez y el flujo de caja para garantizar que la empresa tenga suficiente dinero disponible para cumplir con sus obligaciones.

Asegurar el cumplimiento con el estado, regulaciones federales y específicas de la industria.

Desarrollar escenarios financieros basado en el estado actual de la empresa y las previsiones que asumen una amplia gama de resultados en función de las posibles condiciones del mercado.

Negociar eficazmente con inversionistas y juntas directivas.

Por último, se trata de aplicar principios de gestión eficaces a la estructura financiera de la empresa.

Alcance de la gestión financiera

La gestión financiera abarca cuatro áreas principales:

Planificación

El gerente financiero proyecta cuánto dinero necesitará la empresa para mantener un flujo de caja positivo, Asignar fondos para crecer o agregar nuevos productos o servicios y hacer frente a eventos inesperados. y comparte esa información con colegas de negocios.

La planificación se puede dividir en categorías que incluyen gastos de capital, T&E y mano de obra y gastos indirectos y operativos.

Presupuesto

El gerente financiero asigna los fondos disponibles de la empresa para cubrir los costos, como hipotecas o alquileres, salarios, materias primas, T&E de los empleados y otras obligaciones. Idealmente, quedará algo para reservar para emergencias y para financiar nuevas oportunidades comerciales.

Las empresas generalmente tienen un presupuesto maestro y pueden tener subdocumentos separados que cubran, por ejemplo, flujo de caja y operaciones; los presupuestos pueden ser estáticos o flexibles.

Presupuestos estáticos frente a presupuestos flexibles

Estático Flexible Sigue siendo el mismo incluso si hay cambios significativos de los supuestos hechos durante la planificación. Se ajusta en función de los cambios en los supuestos utilizados en el proceso de planificación.

Gestión y evaluación de riesgos

Los ejecutivos de línea de negocio buscan a sus gerentes financieros para evaluar y proporcionar controles de compensación para una variedad de riesgos, incluso:

• Riesgo de mercado :Afecta las inversiones de la empresa, así como, para empresas públicas, presentación de informes y rendimiento de las acciones. También puede reflejar el riesgo financiero particular de la industria, como una pandemia que afecta a los restaurantes o el cambio del comercio minorista a un modelo directo al consumidor.
• Riesgo crediticio :Los efectos de, por ejemplo, clientes que no pagan sus facturas a tiempo y, por lo tanto, la empresa no tiene fondos para cumplir con las obligaciones, que pueden afectar negativamente a la solvencia crediticia y la valoración, que dicta la capacidad de pedir prestado a tasas favorables.
• Riesgo de liquidez :Los equipos financieros deben realizar un seguimiento del flujo de caja actual, Estime las necesidades futuras de efectivo y esté preparado para liberar capital de trabajo según sea necesario.
• Riesgo operacional: Esta es una categoría general, y uno nuevo para algunos equipos de finanzas. Puede incluir, por ejemplo, el riesgo de un ciberataque y la conveniencia de adquirir un seguro de ciberseguridad, qué planes de recuperación ante desastres y continuidad del negocio existen y qué prácticas de gestión de crisis se activan si un ejecutivo senior es acusado de fraude o mala conducta.

Procedimientos

El gerente financiero establece procedimientos sobre cómo el equipo financiero procesará y distribuirá los datos financieros, como facturas, pagos e informes, con seguridad y precisión. Estos procedimientos escritos también describen quién es responsable de tomar decisiones financieras en la empresa y quién aprueba esas decisiones.

Las empresas no necesitan empezar de cero; hay plantillas de políticas y procedimientos disponibles para una variedad de tipos de organizaciones, como este para organizaciones sin fines de lucro.

Funciones de la gestión financiera

Más prácticamente, Las actividades de un gerente financiero en las áreas anteriores giran en torno a la planificación, la previsión y el control de los gastos.

La función FP&A incluye la emisión de declaraciones de pérdidas y ganancias, analizar qué líneas de productos o servicios tienen el mayor margen de beneficio o contribuyen más a la rentabilidad neta, mantener el presupuesto y pronosticar el desempeño financiero futuro de la empresa y la planificación de escenarios.

La gestión del flujo de caja también es clave. El gerente financiero debe asegurarse de que haya suficiente efectivo disponible para las operaciones diarias, como pagar a los trabajadores y comprar materias primas para la producción. Esto implica supervisar el flujo de efectivo tanto dentro como fuera del negocio, una práctica llamada gestión de efectivo.

Junto con la gestión de efectivo, la gestión financiera incluye el reconocimiento de ingresos, o informar los ingresos de la empresa de acuerdo con los principios contables estándar. Equilibrar los índices de rotación de las cuentas por cobrar es una parte clave de la conservación y gestión estratégicas del efectivo. Esto puede parecer simple pero no siempre lo es:en algunas empresas, los clientes pueden pagar meses después de recibir su servicio. ¿En qué momento considera que ese dinero es "suyo" y les informa de las buenas noticias a los inversores?

5 consejos para mejorar el índice de rotación de sus cuentas por cobrar 1. Facturar con regularidad y precisión . Si las facturas no salen a tiempo, el dinero no llegará a tiempo. 2. Indique siempre las condiciones de pago . No puede aplicar políticas que no haya comunicado a los clientes. Si realiza cambios, llámalos. 3. Ofrece múltiples formas de pago . Las nuevas opciones B2B están en línea. ¿Ha considerado una pasarela de pago? 4. Establecer recordatorios de seguimiento . No espere hasta que los clientes estén atrasados ​​para comenzar los procedimientos de cobro. Ser proactivo, pero no molesto, con recordatorios. 5. Considere ofrecer descuentos en efectivo y pagos por adelantado. . El efectivo (menos) es el rey en el comercio minorista, y puede reducir los costos de AR animando a los clientes a que paguen por adelantado en lugar de hacerlo según los términos habituales de crédito de sus clientes. Obtenga más información sobre cómo maximizar sus índices de rotación de AR.

Finalmente, La gestión de los controles financieros implica analizar el desempeño financiero de la empresa en comparación con sus planes y presupuestos. Los métodos para hacer esto incluyen análisis de razones financieras, en el que el gerente financiero compara elementos de línea en los estados financieros de la empresa.

¿Cuáles son los tres tipos de gestión financiera?

Las funciones anteriores se pueden agrupar en tres tipos más amplios de gestión financiera:

Presupuesto de capital , que se relaciona con la identificación de lo que debe suceder financieramente para que la empresa logre sus objetivos a corto y largo plazo. ¿Dónde deberían gastarse los fondos de capital para apoyar el crecimiento?

Estructura capital , determinar cómo pagar las operaciones y / o el crecimiento. Si las tasas de interés son bajas, asumir deudas puede ser la mejor respuesta. Una empresa también puede buscar financiación de una empresa de capital privado, considere vender activos como bienes raíces o, donde corresponda, venta de acciones.

Trabajando en la gestión de capitales , como se discutió anteriormente, es asegurarse de que haya suficiente efectivo disponible para las operaciones diarias, como pagar a los trabajadores y comprar materias primas para la producción.

¿Qué es un ejemplo de gestión financiera?

Hemos cubierto algunos ejemplos de administración financiera en la sección de "funciones" anterior. Ahora, veamos cómo funcionan todos juntos:

Digamos que el director ejecutivo de una empresa de pasta de dientes quiere presentar un nuevo producto:cepillos de dientes. Solicitará a su equipo que calcule el costo de producción de los cepillos de dientes y al gerente financiero para determinar de dónde deben provenir esos fondos, por ejemplo, un préstamo bancario.

El gerente financiero adquirirá esos fondos y se asegurará de que se asignen para fabricar cepillos de dientes de la manera más rentable posible. Suponiendo que los cepillos de dientes se vendan bien, el gerente financiero recopilará datos para ayudar al equipo de administración a decidir si destinar las ganancias a producir más cepillos de dientes, iniciar una línea de enjuagues bucales, pagar un dividendo a los accionistas o tomar alguna otra medida.

Durante todo el proceso, el gerente financiero se asegurará de que la empresa tenga suficiente efectivo disponible para pagar a los nuevos trabajadores que producen los cepillos de dientes. También analizará si la empresa está gastando y generando tanto dinero como estimó cuando hizo el presupuesto del proyecto.

Gestión financiera para startups

Al principio, Las responsabilidades de gestión financiera dentro de una startup incluyen hacer y ceñirse a un presupuesto que se alinee con el plan de negocios. evaluar qué hacer con las ganancias y asegurarse de que se paguen sus facturas y que los clientes le paguen a usted.

A medida que la empresa crece y agrega personal o contratistas financieros y contables, la gestión financiera se vuelve más complicada. Debe asegurarse de que se les pague a sus empleados, con deducciones precisas; presentar correctamente los impuestos y los estados financieros; y esté atento a errores y fraudes.

Todo esto vuelve a nuestra discusión inicial sobre el equilibrio estratégico y táctico. Al construir un plan, puede responder a las grandes preguntas:¿Son rentables nuestros bienes y servicios? ¿Podemos permitirnos lanzar un nuevo producto o contratarlo? ¿Qué podrían traer los próximos 12 a 18 meses para el negocio?

La gestión financiera sólida proporciona los sistemas y procesos para responder a esas preguntas.