Cómo funciona la deducción del seguro médico para autónomos
Este artículo fue verificado por nuestros editores y un miembro del equipo de especialistas de productos de Credit Karma Tax®, dirigido por la Gerente Senior de Operaciones Christina Taylor .
No importa cómo lo compre, el seguro médico no es barato.
Generalmente, los trabajadores con planes patrocinados por el empleador comparten los costos de las primas del seguro médico con sus empleadores. Pero si trabaja por cuenta propia y no es elegible para obtener un seguro a través del empleador de su cónyuge, Por lo general, usted será responsable de cubrir el costo total del seguro médico.
Todavía, hay buenas noticias. Los empleados generalmente no pueden deducir su parte de las primas mensuales de los planes patrocinados por el empleador si pagan su parte con dólares antes de impuestos (y la mayoría lo hace). Pero si trabaja por su cuenta, como autónomo o contratista independiente, por ejemplo, es posible que pueda tomar la deducción del seguro médico para trabajadores por cuenta propia.
Si cumple con los criterios para tomarlo, la deducción podría permitirle recortar el 100% de las primas de su seguro médico de sus ingresos sujetos a impuestos federales. Y, en última instancia, reducir sus ingresos imponibles puede ayudar a reducir su obligación tributaria.
Veamos la deducción del seguro de salud para autónomos y cómo funciona.
- ¿Qué es la deducción del seguro médico para autónomos?
- ¿Cuánto vale la deducción del seguro médico para autónomos?
- ¿Quién puede acogerse a la deducción del seguro médico para autónomos?
- ¿Cómo reclamo la deducción del seguro médico para autónomos?
¿Qué es la deducción del seguro médico para autónomos?
La deducción del seguro médico para autónomos es un ajuste a los ingresos, también conocida como deducción "por encima de la línea", porque no necesita detallar para beneficiarse de él. Si califica para la deducción, reclamarlo reducirá su ingreso bruto ajustado, o AGI.
La deducción permite a los contribuyentes autónomos deducir las cantidades pagadas por ...
- Seguro médico
- Seguro dental
- Seguro de cuidado a largo plazo calificado
La deducción no se limita a los costos del seguro médico del propietario de la empresa. También puede deducir las primas pagadas por su cónyuge, dependientes e hijos menores de 27 al final del año fiscal, incluso si los niños no son sus dependientes.
¿Cuánto vale la deducción del seguro médico para autónomos?
No hay límite en dólares para la deducción del seguro de salud para autónomos, pero se limita a su beneficio neto del trabajo por cuenta propia. En otras palabras, si su negocio no gana dinero, no puedes tomar la deducción, y la deducción no puede crear una pérdida neta para el año.
A continuación, se muestran algunos escenarios para ilustrar cómo la deducción puede y no puede funcionar.
Cualquier prima pagada que no deduzca como seguro médico para autónomos se puede reclamar como una deducción detallada en el Anexo A.
También, si bien puede deducir el 100% de las primas del seguro médico y dental, el monto de las primas del seguro de atención a largo plazo que puede deducir varía según ciertos criterios. Generalmente, por cada persona cubierta, puede deducir el menor de ...
- Las primas reales pagadas por esa persona, o
- $ 420 para personas cubiertas de 40 años o menos, $ 780 para aquellos de 41 a 50, $ 1, 560 para personas de 51 a 60, $ 4, 160 para los de 61 a 70, y $ 5, 200 para los mayores de 71 años
Y para que las primas de atención a largo plazo sean deducibles, la política también debe cumplir con ciertos criterios.
¿Quién puede acogerse a la deducción del seguro médico para autónomos?
Generalmente, además del requisito de que su empresa tenga un beneficio neto, Se aplican otros dos requisitos básicos si cree que desea tomar la deducción del seguro médico para autónomos.
Debes ser autónomo
El IRS generalmente lo considera trabajador por cuenta propia si trabaja como propietario único o contratista independiente, es socio de una empresa o trabaja para sí mismo de alguna otra manera, incluyendo medio tiempo.
La deducción del seguro de salud para autónomos no es solo para propietarios únicos o contribuyentes autónomos que presenten el Anexo C (donde declara las ganancias o pérdidas de su negocio). También puede ser reclamado por ...
- Socios de una sociedad o miembros de una LLC que presenten el Formulario 1065
- Más del 2% de propietarios de una corporación S que recibieron salarios de la corporación
No puede ser elegible para un plan patrocinado por un empleador
El segundo requisito es que no puede ser elegible para participar en un plan de seguro médico patrocinado por el empleador. Si es elegible para participar en un programa patrocinado por el empleador de su cónyuge, incluso si elige no participar en ese plan, no puede reclamar la deducción del seguro médico para trabajadores por cuenta propia.
Ese requisito se determina mes a mes, por lo tanto, si fue elegible para participar en un plan patrocinado por el empleador durante cinco meses al año y no es elegible para los siete meses restantes, podría deducir siete meses de primas.
Obtenga más información sobre las deducciones fiscales por trabajo por cuenta propia¿Cómo reclamo la deducción del seguro médico para autónomos?
A diferencia de otras deducciones fiscales para autónomos, la deducción del seguro médico para autónomos no se toma en el Anexo C ni en una declaración comercial. Porque es un ajuste a los ingresos, lo reclama en el Anexo 1 adjunto a su declaración de impuestos federales sobre la renta del Formulario 1040.
Las Instrucciones para el Formulario 1040 incluyen una hoja de trabajo para ayudarlo a calcular su deducción.
Línea de fondo
Si trabaja por cuenta propia como autónomo, contratista independiente o propietario de una pequeña empresa, la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia podría ayudar a compensar los costos de comprar un seguro de salud. Pero deberá cumplir con los criterios para reclamar la exención fiscal, y deberá completar y presentar todos los formularios requeridos, para aprovechar la deducción.
Fuentes relevantes: Publicación 535 del IRS, Gastos comerciales (2019) | Instrucciones del IRS 1040 y 1040-SR (2019) | Kaiser Family Foundation:Prima familiar anual promedio por empleado inscrito para el seguro médico basado en el empleador | CuidadoDeSalud.gov:Cobertura de salud para autónomos | Tema 502 del IRS:Gastos médicos y dentales | Oficina de Investigación del Congreso:Deducciones fiscales para individuos, Un resumen | IRS:Centro de impuestos para trabajadores autónomos | Anexo 1 del IRS
Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, operaciones contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Codesarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, sirviendo como director de operaciones durante siete años. Es agente inscrita y actual tesorera de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn.
-
¿Qué es el índice de cobertura de intereses (ICR)?
El índice de cobertura de intereses (ICR) es un índice financiero que se utiliza para determinar qué tan bien una empresa puede pagar los intereses de sus deudas pendientes Deuda senior y subordinada
-
7 cosas inteligentes para hacer con los pagos de su crédito tributario por hijos
Muchos o todos los productos aquí son de nuestros socios que nos pagan una comisión. Así es como ganamos dinero. Pero nuestra integridad editorial garantiza que las opiniones de nuestros expertos no s
-
Bancos con las mejores tasas de interés de CD e IRA
Bancos asegurados por la FDIC. La agitación en la economía mundial, y las asombrosas pérdidas infligidas por la caída del mercado de valores han dejado a muchas personas en busca de alternativas más
-
¿Puedo cobrar el desempleo después de graduarme de la escuela de posgrado?
Si se ha quedado desempleado recientemente, puede cobrar las prestaciones por desempleo. Como graduado, Es posible que haya trabajado en trabajos de medio tiempo durante la escuela, pero ahora se enf
Finanzas
- Deuda médica después de la muerte:¿Quién es responsable?
- Las mejores tarjetas de crédito con tarifa anual
- Cómo ser un comprador de vivienda exitoso por primera vez:la guía definitiva de 8 pasos
- El distanciamiento social puede ayudar a acelerar la recuperación económica,
- Cómo configurar una IRA autodirigida (SDIRA)
- ¿Qué es bancaseguros?
-
¿Qué es un desplome del mercado de valores? Una caída del mercado de valores se refiere a un drástico, a menudo imprevisto, caída de los precios de las acciones en el mercado de valores. La caída repentina de los precios de las acciones puede e...
-
La tasa de desempleo de EE. UU. Alcanza el nivel más bajo de la era pandémica en octubre a medida que vuelven los empleos Muchos o todos los productos aquí son de nuestros socios que nos pagan una comisión. Así es como ganamos dinero. Pero nuestra integridad editorial garantiza que las opiniones de nuestros expertos no s...
-
3 razones para reclamar el Seguro Social a los 62 años si hay una segunda ola de COVID-19 A medida que reabrieron empresas en todo el país y millones de estadounidenses volvieron a trabajar, muchos temían que el resurgimiento del COVID-19 fuera inevitable. SEGUNDA ONDA DEL CORONAVIRUS:¿...
-
¿Qué es el valor de rescate? El valor de rescate es la cantidad que se estima que vale un activo al final de su vida útil. También se conoce como valor residual o valor residual, y se utiliza para determinar el gasto de depreciac...