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¿Qué es un formulario de impuestos 1095 y qué significa para la atención médica?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y Rachel Weatherly, especialista en productos de impuestos con Credit Karma Tax®.

El formulario de impuestos 1095 apareció en escena después de que se aprobara la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio. Ayuda a garantizar a los contribuyentes, los empleadores y las aseguradoras cumplen con ciertas disposiciones de la ley.

El formulario incluye información importante sobre la cobertura de seguro médico del contribuyente; la mayoría de las personas obtendrán al menos una de las tres versiones del Formulario 1095. Algunas personas pueden obtener más de una.

Siga leyendo para averiguar cómo se pueden usar estos formularios para ayudarlo a completar sus declaraciones de impuestos.

  • ¿Qué es un formulario de impuestos 1095?
  • ¿Por qué es importante el formulario de impuestos 1095?
  • ¿Cómo podría afectar este formulario a mis impuestos?

¿Qué es un formulario de impuestos 1095?

Inicialmente, cuando los formularios se pusieron en uso por primera vez después de la aprobación de la ACA, Los 1095 ayudaron al IRS a determinar lo siguiente:

  • Si un contribuyente tenía seguro médico según lo ordenado por la ACA
  • Si un contribuyente no asegurado debe estar sujeto a un pago de responsabilidad compartida por no tener seguro
  • Si alguien era elegible para recibir créditos fiscales, pagado por adelantado, para ayudar a cubrir el costo de comprar cobertura de una aseguradora del mercado

Debido a que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 estableció el monto de la multa por no tener seguro en cero, Los formularios 1095 ahora son en gran parte para fines informativos, aunque dos tipos de formularios todavía juegan un papel en la determinación de los créditos fiscales anticipados para las primas.

Generalmente, no es necesario que haga nada para que le envíen estos formularios. Pueden llegar por correo o puede dar su consentimiento para recibirlos electrónicamente. Y para uno de los formularios (1095-A), es posible que deba iniciar sesión en su cuenta de mercado en CuidadoDeSalud.gov o en el sitio web de su mercado estatal para obtener una copia.

Cuando reciba los formularios, en realidad, solo debe preocuparse por ellos si reclamó créditos fiscales anticipados para las primas para poder pagar el seguro o si podría ser elegible para estos créditos.

Tres tipos diferentes de 1095

Hay tres formularios 1095 diferentes, todos los cuales brindan detalles sobre la cobertura de su seguro médico calificado.

  • 1095-A, Declaración del mercado de seguros médicos - Los mercados de seguros de salud envían este formulario a las personas que han comprado la cobertura del mercado. Indica quién está cubierto, cuáles son las primas mensuales de la póliza y qué créditos fiscales se otorgaron para ayudar con el pago de la cobertura.
  • 1095-B, Cobertura de salud - Este formulario lo envían los empleadores y otras personas que brindan una cobertura esencial mínima. Los pequeños empleadores que ofrecen cobertura pero que no están obligados a hacerlo utilizarán este formulario.
  • 1095-C, Oferta y cobertura de seguro médico proporcionado por el empleador - Los empleadores que tienen al menos 50 empleados a tiempo completo deben enviar este formulario a cada trabajador y al IRS. Proporciona detalles sobre a quién se le ha ofrecido cobertura de atención médica patrocinada por el empleador, si los trabajadores han optado por aprovechar esa cobertura, y de ser así, qué meses estuvo o no cubierto por el plan del empleador.
Pregunta común

¿Dónde puedo obtener información sobre los mercados de seguros médicos?

CuidadoDeSalud.gov cubre temas como obtener cobertura y mantener o actualizar un plan actual, junto con información sobre formularios 1095 y más.

¿Por qué es importante el formulario de impuestos 1095?

El Formulario 1095-B y el Formulario 1095-C ayudan al IRS a saber quién tiene derecho a créditos fiscales para ayudar a pagar las primas del seguro médico. Si tiene cobertura a través de un empleador, por lo general, no calificará para los créditos fiscales de prima avanzada que lo ayudarían a comprar una póliza en los intercambios de Obamacare. El IRS también usa el Formulario 1095-C para determinar si un gran empleador (uno con 50 o más empleados a tiempo completo o el equivalente a tiempo completo) cumple con el requisito de Obamacare de ofrecer seguro médico proporcionado por el empleador.

Dado que ya no se le penaliza si no tiene un plan de salud calificado, realmente no necesita el Formulario 1095-B para completar su declaración de impuestos federales sobre la renta. Pero si recibe un 1095-A, lo necesita para hacer sus impuestos.

Utilizará la información en esos formularios para completar el Formulario 8962, que usas para calcular cuánto, Si alguna, crédito fiscal de prima al que tiene derecho. También puede verificar que recibió la cantidad correcta de crédito. Presentará el Formulario 8962 con su declaración de impuestos. Si no recibió la cantidad correcta, es posible que deba devolver algunos de los créditos que recibió, o puede tener derecho a fondos adicionales.

¿Cómo podría afectar este formulario a mis impuestos?

Cuando solicita un seguro en un intercambio de atención médica, calcula los ingresos de su familia para el año fiscal. Sus estimaciones se utilizan para determinar si tiene derecho a créditos fiscales, llamados créditos de prima avanzada, para ayudarlo a comprar un seguro. Pero a diferencia de los créditos fiscales típicos, normalmente no los recibe cuando envía su declaración. En lugar de, puede optar por que se le pague el dinero a su aseguradora durante el año para que pague primas más bajas.

El IRS quiere asegurarse de que obtenga la cantidad correcta de créditos, por lo que debe incluir el Formulario 8962 con sus impuestos. El formulario 8962 pregunta sobre el tamaño de su familia, ingreso, a cuánto ascendían sus primas cada mes y qué créditos recibió cada mes. Es muy probable que no conozca esta información de inmediato, pero el Formulario 1095-A (y para algunas personas, 1095-C) tiene los detalles que necesita para completar el Formulario 8962, que debe adjuntar a su formulario 1040.

Si la cantidad de crédito que recibe es mayor de lo que se le permite según sus ingresos y el tamaño de su familia, El formulario 8962 le permite al IRS saber esto, y le permite a usted y al IRS saber la cantidad de créditos en exceso que tiene que reembolsar. El adeudar dinero por los créditos en exceso que recibió aumentaría su factura de impuestos. Por otra parte, si le debían más créditos de los que tenía, su factura de impuestos se reduciría y potencialmente podría recuperar su dinero.

Obtenga más información sobre los créditos fiscales federales

Línea de fondo

Si tenía cobertura de seguro médico calificada en 2019, probablemente recibirá al menos un formulario de impuestos 1095. Si necesita completar el Formulario 8962, utilizará su 1095-A o 1095-C (el que corresponda a su situación) para hacerlo. Guarde su formulario de impuestos 1095 con sus otros formularios de impuestos y envíe el Formulario 8962 al IRS junto con su declaración de impuestos 1040.

Rachel Weatherly es un especialista en productos fiscales con Credit Karma Tax®. Estudió contabilidad y finanzas en Western Carolina University y también ha trabajado como analista fiscal. Puedes encontrarla en LinkedIn .

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