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Reglas de retiro de IRA:lo que debe saber

Este artículo fue verificado por nuestros editores y CPA Janet Murphy, especialista senior en productos con Credit Karma Tax®.

Si tiene dificultades financieras y tiene algo de dinero reservado para la jubilación en una IRA tradicional, Quizás se pregunte si puede usar esos fondos para aliviar algunas de las dificultades que está experimentando.

Puede retirar dinero de su cuenta IRA tradicional antes de jubilarse por cualquier motivo; no tiene por qué ser una dificultad. Pero es posible que deba pagar el impuesto sobre la renta federal sobre la cantidad que retire.

Típicamente, si es menor de 59½, su retiro deberá cumplir con ciertas condiciones para evitar un impuesto adicional del 10% sobre los fondos que saque de su IRA. Pero durante la pandemia, una distribución relacionada con el coronavirus es una de las condiciones que le permitiría evitar la penalización por retiro anticipado.

  • ¿Cuáles son las reglas de la IRA?
  • ¿Cuándo se gravan los retiros de IRA?
  • ¿Cómo puedo evitar la penalización por retiro anticipado del 10%?
  • ¿Cuáles son las distribuciones mínimas requeridas?
  • ¿Cómo ha afectado COVID-19 las reglas de retiro de IRA?

¿Cuáles son las reglas de la IRA?

Un arreglo de jubilación individual, o IRA, generalmente se compone de contribuciones que usted (o un empleador) deposita en la cuenta, así como los intereses y dividendos que la cuenta gana por las inversiones que ha realizado. Hay varios tipos de IRA, pero en este artículo nos centraremos en las cuentas IRA tradicionales.

Si usted (y su cónyuge, si es casado que presenta una declaración conjunta) no están cubiertos por un plan de jubilación a través de un empleador, puede deducir la cantidad total que contribuye a su IRA tradicional, hasta el límite de contribución de IRA, en su declaración de impuestos federales sobre la renta. Si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación del empleador, su deducción puede estar limitada según sus ingresos.

Las ganancias en su IRA generalmente no están sujetas a impuestos hasta que las retira.

¿Cuál es el límite de contribución de IRA para 2020?

Para el año fiscal 2020, se le permite contribuir con un total de $ 6, 000 a sus cuentas IRA, tanto tradicional como Roth. El límite es de $ 7, 000 si tiene 50 años o más.

¿Cuándo se gravan los retiros de IRA?

Las reglas para los retiros de cuentas IRA pueden ser confusas. El hecho de que deba pagar el impuesto sobre la renta federal y una multa por los retiros de una cuenta IRA tradicional depende de determinadas situaciones, incluyendo lo siguiente:

  • Tu edad cuando realizas el retiro
  • Ya sea que retire una contribución, ganancias o ambos
  • Si hizo contribuciones deducibles
  • Cuando realiza un retiro durante el año fiscal

Recuerde que el dinero en su IRA proviene de dos fuentes:contribuciones e ingresos. Esto es importante porque, por lo general, no tiene que pagar impuestos si retira una contribución antes de la fecha límite de presentación (o la fecha límite de extensión, si obtuvo una prórroga) para el año fiscal en el que hizo la contribución.

Por ejemplo, digamos que contribuiste con $ 5, 000 a su cuenta IRA entre el 1 de enero y el 31 de diciembre, 2020. Podrías retirar esa misma cantidad, libre de impuestos , hasta la fecha límite de presentación de sus impuestos federales sobre la renta de 2020, que probablemente sea el 15 de abril, 2021.

Este es el motivo:si hizo una contribución a una cuenta IRA no deducible, una que no dedujo de sus impuestos federales sobre la renta, puede retirar esa cantidad libre de impuestos porque ya pagó impuestos sobre el dinero antes de ponerlo en la cuenta IRA.

Retirar ganancias y ganancias es un poco diferente, porque se trata de dinero que la cuenta generó para usted y aún no ha sido gravado. Entonces, cuando retira las ganancias y ganancias, deberá pagar impuestos sobre ellos.

Las reglas de retiro de IRA son complejas, por lo que es posible tener un retiro (también conocido como distribución) que solo está parcialmente sujeto a impuestos. Pero cuando una distribución está sujeta a impuestos, se tratará como un ingreso regular y estará sujeto a impuestos sobre la renta regulares.

¿Cómo puedo evitar la penalización por retiro anticipado del 10%?

Si saca dinero de su IRA tradicional antes de tienes 59 años y medio, su distribución se considerará un retiro anticipado. Además de estar sujeto al impuesto sobre la renta federal, su retiro anticipado también puede estar sujeto a un impuesto adicional del 10%, a menos que esté sujeto a una de varias excepciones.

Puede encontrar una lista completa de excepciones en el sitio web del IRS, pero aquí hay algunos que debe conocer.

  • Muere el dueño de la IRA.
  • Queda total y permanentemente discapacitado.
  • Retira dinero para pagar gastos de educación superior calificados.
  • Usa hasta $ 10, 000 de su dinero IRA para comprar su primera casa.
  • Retira fondos para cubrir un cierto porcentaje de los gastos médicos que no fueron reembolsados ​​o para pagar las primas del seguro médico mientras está desempleado.

Deberá mostrar el monto de su retiro de IRA tradicional en su declaración de impuestos 1040. Es posible que también deba presentar el Formulario 5329, que le dice al IRS que su distribución fue un retiro anticipado y si debe o no pagar una multa por distribución anticipada.

¿Cuáles son otros tipos de arreglos de jubilación individual?

Además de las IRA tradicionales, también hay IRA Roth (las distribuciones calificadas pueden estar libres de impuestos), IRA SIMPLE (las contribuciones provienen de empleadores y empleados), y SEP IRA (que pueden ser para personas que trabajan por cuenta propia).

¿Cuáles son las distribuciones mínimas requeridas?

Los planes de jubilación están destinados a ayudarlo a ahorrar dinero para su manutención cuando ya no forme parte de la fuerza laboral. No puede guardar dinero en su IRA para siempre, por lo que tendrá que comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas, o RMD, cuando llegas a cierta edad. Cada año fiscal posterior, deberá tomar su RMD antes del 31 de diciembre.

La edad de los RMD solía ser 70½ años, pero en 2019 el gobierno federal lo cambió. La Ley de Mejora de la Jubilación de Todas las Comunidades, o SECURE Act, restablezca la edad de RMD a 72 en adelante. Pero las personas que cumplieron 70 años y medio antes del 1 de enero, 2020, todavía debe tomar RMD.

Esto significa que las personas cuyo cumpleaños número 70 sea el 1 de julio, 2019, o más tarde, no tendrá que tomar RMD hasta que cumplan 72 años.

¿Cuál es su distribución mínima requerida? Deberá calcular la cantidad. El IRS proporciona una hoja de trabajo de distribución mínima requerida de IRA para ayudar.

Recordar, el RMD es simplemente el mínimo debes retirarte. Puede tomar más del mínimo. Tendrá que incluir retiros en su base imponible, pero puede excluir cualquier parte que ya haya sido gravada.

Tenga en cuenta que para 2020, La legislación de ayuda pandémica eximió las RMD para las cuentas IRA y otros tipos de planes de jubilación.

¿Cómo ha afectado COVID-19 las reglas de retiro de IRA?

Si tiene dificultades económicas debido a la pandemia de coronavirus, es posible que esté considerando retirar dinero de su cuenta IRA. La ayuda del coronavirus, Ley de socorro y seguridad económica, o la Ley CARES, incluye disposiciones para permitir que los estadounidenses afectados financieramente por COVID-19 utilicen los fondos IRA como ayuda. Aquí hay algunos.

  • Hasta $ 100, 000 en retiros realizados con fines relacionados con el coronavirus no estarán sujetos al impuesto adicional del 10%, incluso si tiene menos de 59 años y medio.
  • Puede tomar hasta tres años para pagar el impuesto federal sobre la renta adeudado por el retiro.
  • Si devuelve el dinero a su IRA u otro plan de jubilación elegible dentro de los tres años de haber realizado el retiro, su distribución no estará sujeta a impuestos en absoluto.

Puede ser elegible para aprovechar este alivio si alguna de estas situaciones se aplica a usted.

  • Usted, un cónyuge o un dependiente han sido diagnosticados con COVID-19.
  • Usted o su cónyuge se vieron afectados económicamente por estar en cuarentena, suspendido o despedido, o le redujeron las horas de trabajo o el pago debido a COVID-19.
  • Usted o su cónyuge no pudieron trabajar porque no tenían a nadie que cuidara de sus hijos debido al COVID-19.
  • Usted o su cónyuge poseían u operaban un negocio que cerró o redujo sus horas de operación debido a COVID-19.
Obtenga más información sobre el alivio de la Ley CARES

Línea de fondo

Una IRA puede ser una excelente manera de ahorrar dinero para la jubilación, pero, por lo general, no debería considerar sus ahorros para la jubilación como una fuente de dinero disponible antes de jubilarse. Las reglas de retiro de IRA son específicas, y las multas por retiro anticipado están diseñadas para alentarlo a dejar dinero en la cuenta hasta sus años de jubilación.

Pero una vez que te jubiles, no puede dejar el dinero en la cuenta para siempre. Deberá retirar al menos una cantidad mínima de su cuenta IRA cada año una vez que cumpla cierta edad.

Fuentes relevantes: Aviso del IRS 2020-50:Guía para distribuciones y préstamos de planes de jubilación relacionados con el coronavirus en virtud de la Ley CARES | IRS:Preguntas frecuentes sobre IRA - Distribuciones (retiros) | IRS:Acerca del Formulario 5329, Impuesto adicional sobre planes calificados | Temas de jubilación del IRS:excepción al impuesto sobre distribuciones anticipadas | IRS:Preguntas frecuentes sobre IRA - Contribuciones | Temas de jubilación del IRS - Límites de contribución a la IRA | Publicación del IRS 590-A (2019), Contribuciones a arreglos individuales de jubilación (IRA) | IRS:Preguntas frecuentes sobre la distribución mínima requerida del plan de jubilación y la IRA | Temas de jubilación del IRS:distribuciones mínimas requeridas (RMD) | Publicación del IRS 590-B (2019) Distribuciones de acuerdos de jubilación individual (IRA)

Un especialista senior en productos con Credit Karma Tax®, Janet Murphy es un CPA con más de una década en la industria tributaria. Ha trabajado como analista fiscal, gerente de desarrollo de productos tributarios y contador tributario. Tiene títulos y certificaciones en contabilidad de la Universidad de Clemson y del U.S. Career Institute. Puedes encontrarla en LinkedIn .

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