¿Qué es un fondo de reserva?

Un fondo de reserva se refiere a una cuenta de ahorros o activos de alta liquidez reservados para cubrir costos inesperados u obligaciones financieras. Empresas individuos, y las asociaciones de propietarios de condominios son usuarios habituales de los fondos de reserva.

Comprensión de los fondos de reserva

Los fondos de reserva se establecen para cubrir costos futuros inesperados u obligaciones financieras que puedan ocurrir. Adicionalmente, pueden utilizarse para cubrir gastos programados y de rutina. Los depósitos periódicos generalmente se realizan en el fondo, y el efectivo o los activos de alta liquidez se extraen según sea necesario. Los fondos de reserva generalmente se mantienen en una cuenta de alta liquidez, como una cuenta de ahorros. seguro, o retirar dinero cuando surja la necesidad. Una cuenta de ahorros generalmente paga algunos intereses sobre los depósitos, aunque la tasa es bastante baja ..

Por ejemplo, considere una empresa que realiza depósitos bimensuales de $ 500 en un fondo de reserva y enfrenta un costo inesperado de $ 1, 500 en agosto:

A través de un fondo de reserva, la empresa puede acumular efectivo y liquidar la obligación financiera inesperada en agosto sin tener que retirar efectivo del fondo operativo general de la empresa.

Ejemplo

La Compañía ABC está buscando establecer un fondo de reserva debido al inconveniente de tener que retirar efectivo del fondo operativo general de la compañía. La empresa prevé pagar gastos de $ 10, 000 bianuales relacionados con contratos con terceros. En la actualidad, es el comienzo de 2027. Suponiendo que no hay ingresos por intereses Ingresos por intereses Los ingresos por intereses son la cantidad pagada a una entidad por prestar su dinero o permitir que otra entidad use sus fondos. A mayor escala, Los ingresos por intereses son la cantidad ganada por el dinero de un inversor que coloca en una inversión o proyecto. o costos futuros inesperados, ¿Cuánto tendría que depositar la empresa en el fondo mensualmente?

Para cubrir gastos de $ 10, 000 pagados semestralmente, la empresa debe depositar al menos $ 1, 667 cada mes en el fondo de reserva. Al hacerlo, la empresa tendría $ 10, 002 ($ 1, 667 x 6) para cumplir con los $ 10, 000 gastos adeudados a fines de julio y $ 10, 002 ($ 1, 667 x 6) para cumplir con los $ 10, 000 gastos adeudados a finales de diciembre.

Al final del año, la empresa tendría $ 4 ($ 1, 667 x 12 - $ 10, 000 x 2) restantes en el fondo.

Reservas para asociaciones de propietarios

Las asociaciones de propietarios de condominios comúnmente usan dichos fondos para manejar proyectos de renovación, costos de mantenimiento inesperados, emergencias etc. En Ontario, Canadá, la Ley de Condominios, 1998 requiere que todos los complejos de condominios mantengan un fondo de reserva.

Para condominios, las entradas de efectivo se realizan a través de:

1. Contribuciones de tarifas de gastos comunes:tarifas que pagan los propietarios de unidades que cubren las comodidades, seguro de construcción, Impuestos de propiedad, etc.
2. Ingresos por intereses de la inversión de fondos excedentes

Para un complejo de condominios, Las salidas de efectivo se realizan a través de:

1. Reparaciones mayores
2. Reemplazos de activos existentes

El "año crítico"

El saldo del fondo de reserva fluctúa año tras año dependiendo de las obligaciones financieras. Por lo tanto, el saldo del fondo puede ser alto un año y bajo el año siguiente.

En este contexto, un "año crítico" se refiere a un año en el que el saldo del fondo es inusualmente bajo. Bajo se hace referencia en relación con el saldo medio del fondo.

Por ejemplo, suponga que el saldo promedio del fondo de reserva planificado es de $ 100, 000 para el período 2021-2026. Inesperadamente, en 2027, se incurre en un costo de reparación importante, reduciendo el saldo del fondo a un mínimo de $ 20, 000. En este caso, 2027 se denominaría un "año crítico".

Recursos adicionales

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