¿Qué es un activo improductivo?

Un activo improductivo (NPA) es una clasificación utilizada por las instituciones financieras para préstamos y anticipos en los que el principal está vencido y sobre los cuales no hay pagos de intereses Intereses a pagar Intereses a pagar es una cuenta de pasivo que se muestra en el balance de una empresa que representa el monto de interés. Los gastos que se han acumulado se han realizado durante un período de tiempo. En general, los préstamos se convierten en NPA cuando están pendientes durante 90 días o más, aunque algunos prestamistas utilizan una ventana más corta al considerar un préstamo o anticipo vencido.

Un préstamo se clasifica como activo moroso cuando el prestatario no lo reembolsa. Como resultado, el activo ya no genera ingresos para el prestamista o el banco porque el prestatario no paga los intereses. En cuyo caso, el préstamo se considera "atrasado".

Subclasificaciones de activos improductivos (NPA)

Los prestamistas generalmente brindan un período de gracia antes de clasificar un activo como improductivo. Después, el prestamista o banco clasificará el NPA en una de las siguientes subcategorías:

1. Activos estándar

Son NPA que han estado vencidos por entre 90 días y 12 meses, con un nivel de riesgo normal.

2. Activos subestándar

Son NPA que han vencido por más de 12 meses. Tienen un nivel de riesgo significativamente mayor, combinado con un prestatario que tiene un crédito menos que ideal. Los bancos suelen asignar un corte de pelo el recorte se refiere a la reducción aplicada al valor de un activo con el fin de calcular los requisitos de capital, márgenes, o nivel colateral. Es la diferencia entre el valor de mercado de un activo utilizado como garantía y el monto del préstamo otorgado en su contra. (reducción en el valor de mercado) a dichos NPA porque tienen menos certeza de que el prestatario finalmente reembolsará el monto total.

3. Deudas dudosas

Los activos dudosos en la categoría de deudas de cobro dudoso tienen una mora de al menos 18 meses. Los bancos generalmente tienen serias dudas de que el prestatario alguna vez reembolse el préstamo completo. Esta clase de NPA afecta seriamente el perfil de riesgo del propio banco.

4. Activos perdidos

Se trata de activos morosos con un período prolongado de impago. Con esta clase los bancos se ven obligados a aceptar que el préstamo nunca se reembolsará, y deben registrar una pérdida en su balance general. El balance general es uno de los tres estados financieros fundamentales. Los estados financieros son clave tanto para la elaboración de modelos financieros como para la contabilidad. El monto total del préstamo debe cancelarse por completo.

Cómo funcionan los NPA

Préstamos como se mencionó anteriormente, no se cambian a la categoría NPA hasta que haya pasado un período considerable de impago. Los prestamistas consideran todos los factores que pueden hacer que un prestatario se retrase en el pago de intereses y del principal Pago principal Un pago del principal es un pago del monto original de un préstamo adeudado. En otras palabras, un pago de capital es un pago realizado sobre un préstamo que reduce el monto restante del préstamo adeudado, en lugar de aplicar al pago de intereses cargados sobre el préstamo. y extender un período de gracia.

Después de un mes más o menos, los bancos suelen considerar un préstamo vencido. No es hasta el final del período de gracia (por lo general, 90 días de impago) que el préstamo se convierte en un activo moroso.

Los bancos pueden intentar cobrar la deuda pendiente ejecutando cualquier propiedad o activo que se haya utilizado para garantizar el préstamo. Por ejemplo, si una persona obtiene una segunda hipoteca y ese préstamo se convierte en un NPA, El banco generalmente enviará un aviso de ejecución hipotecaria de la casa porque se está utilizando como garantía para el préstamo.

Importancia de los NPA

Es importante que tanto el prestatario como el prestamista estén al tanto de los activos productivos frente a los no productivos. Para el prestatario, si el activo es dudoso y no se realizan pagos de intereses, puede afectar negativamente a sus posibilidades crediticias y de crecimiento. Entonces obstaculizará su capacidad para obtener préstamos futuros.

Para el banco o prestamista, los intereses devengados por préstamos actúan como la principal fuente de ingresos. Por lo tanto, Los activos improductivos afectarán negativamente su capacidad para generar ingresos adecuados y, por lo tanto, su rentabilidad global. Es importante que los bancos realicen un seguimiento de sus activos improductivos porque demasiados NPA afectarán negativamente a su liquidez y capacidad de crecimiento.

Los activos improductivos pueden ser manejables, pero depende de cuántos haya y cuánto estén vencidos. A corto plazo, la mayoría de los bancos pueden asumir una buena cantidad de NPA. Sin embargo, si el volumen de NPA continúa aumentando durante un período de tiempo, amenaza la salud financiera y el éxito futuro del prestamista.

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