¿Qué es el blanqueo de capitales?

El lavado de dinero es un proceso que utilizan los delincuentes para intentar ocultar la fuente ilegal de sus ingresos. Al pasar dinero a través de transferencias y transacciones complejas, oa través de una serie de negocios, el dinero se "limpia" de su origen ilegítimo y se hace aparecer como beneficios comerciales legítimos Beneficio bruto El beneficio bruto es el beneficio directo que queda después de deducir el costo de los bienes vendidos, o costo de ventas, de los ingresos por ventas. Se utiliza para calcular el margen de beneficio bruto.

Resumen

• El lavado de dinero es el proceso ilegal de convertir el dinero obtenido de actividades ilegales en dinero "limpio", es decir, dinero que pueda utilizarse libremente en operaciones comerciales legítimas y que no tenga que ocultarse a las autoridades.
• Las operaciones de lavado de dinero se ocupan de billones de dólares en todo el mundo cada año; por lo tanto, Las actividades de lavado de dinero ejercen un impacto sustancial en las principales economías nacionales.
• Algunos bancos han sido cómplices de colaborar en operaciones de blanqueo de capitales.

La necesidad de blanquear dinero

Un problema empresarial importante de grandes empresas delictivas organizadas, como las operaciones de contrabando de drogas, es que terminan con enormes cantidades de efectivo que necesitan ocultar para evitar atraer investigaciones por parte de las autoridades legales. Los destinatarios de cantidades tan grandes de dinero en efectivo tampoco quieren tener que reconocerlo como ingresos, por lo tanto, incurrir en pasivos masivos de impuestos sobre la renta Impuesto sobre la renta a pagar El impuesto a la renta a pagar es un término que se le da a la obligación tributaria de una organización empresarial ante el gobierno donde opera. El monto del pasivo se basará en su rentabilidad durante un período determinado y las tasas impositivas aplicables. El impuesto a pagar no se considera un pasivo a largo plazo, sino más bien un pasivo corriente, .

Para hacer frente al problema de tener millones de dólares en efectivo obtenidos de actividades ilegales, las empresas delictivas crean formas de "blanquear" el dinero para ocultar la naturaleza ilegal de cómo se obtiene. En breve, El blanqueo de capitales tiene como objetivo disfrazar el dinero obtenido ilegalmente al convertirlo en un sistema financiero legítimo. como un banco Los mejores bancos de EE. UU. Según la Corporación Federal de Seguros de Depósitos de EE. UU., había 6, 799 bancos comerciales asegurados por la FDIC en los EE. UU. A febrero de 2014. o empresas.

Cómo funciona el blanqueo de capitales

El lavado de dinero generalmente ocurre en tres fases:

1. Entrada o ubicación inicial es el movimiento inicial de una cantidad de dinero ganado a partir de una actividad delictiva hacia alguna red o institución financiera legítima.
2. Capas es la transferencia continua del dinero a través de múltiples transacciones, formas, inversiones, o empresas, para que sea prácticamente imposible rastrear el dinero hasta su origen ilegal.
3. Integración final es cuando el dinero se usa libremente y legalmente sin necesidad de ocultarlo más.

Blanqueo de capitales - Ejemplo

Uno de los métodos más comunes y sencillos de "lavar" el dinero es canalizarlo a través de un restaurante u otro negocio donde hay muchas transacciones en efectivo. De hecho, el origen del término "lavado de dinero" proviene de la práctica del infame gángster Al Capone de utilizar una cadena de lavanderías que poseía para lavar enormes cantidades de efectivo.

El proceso de blanqueo de capitales suele ser algo parecido a lo siguiente:

1. Colocación inicial

Una organización criminal o criminal es propietaria de un negocio legítimo de restaurantes. El dinero obtenido de actividades ilegales se deposita gradualmente en un banco a través del restaurante. El restaurante reporta ventas diarias en efectivo mucho más altas de lo que realmente recibe.

Decir, por ejemplo, que el restaurante cobra $ 2, 000 en efectivo en un día. $ 2 adicionales, 000, que es dinero proveniente de actividades ilegales, se agregarán a esa cantidad, y el restaurante informará falsamente que recibió $ 4, 000 en ventas al contado del día. El dinero ahora se ha depositado en la cuenta bancaria legítima del restaurante y aparece como un depósito ordinario de los ingresos del negocio del restaurante.

2. Estratificación del dinero

Para hacer frente a cuestiones fiscales, es decir, para evitar que el restaurante incurra en una factura de impuestos demasiado grande como resultado de registrar más ingresos de los que genera, y para disfrazar aún más la fuente criminal de los fondos depositados adicionales, el restaurante puede invertir el dinero en otro negocio legítimo, como bienes raíces que incluyen edificios, accesorios, carreteras, estructuras, y sistemas de servicios públicos. Los derechos de propiedad otorgan un título de propiedad sobre la tierra, mejoras y recursos naturales como minerales, plantas animales agua, etc. Las cosas se ocultan aún más a las autoridades mediante el uso de empresas fantasma o sociedades de cartera que controlan varias empresas comerciales a través de las cuales se puede canalizar el dinero lavado.

La "estratificación" a menudo implica pasar el dinero a través de múltiples transacciones, cuentas y empresas:puede pasar por un casino para disfrazarse de ganancias de juegos de azar, pasar por uno o más cambios de moneda extranjera, invertirse en los mercados financieros, y, en última instancia, transferirse a cuentas en paraísos fiscales extraterritoriales donde las transacciones bancarias están sujetas a mucho menos escrutinio y regulación. Las múltiples transferencias de una cuenta, o una empresa, a otro, hacen que sea cada vez más difícil rastrear el dinero y vincularlo a su fuente ilegal original.

3. Integración final

En la fase final del lavado de dinero, la integración, el dinero se coloca en inversiones comerciales o personales legítimas. Puede utilizarse para comprar artículos de lujo de alta gama. Bienes Normales Los bienes normales son un tipo de bienes cuya demanda muestra una relación directa con los ingresos del consumidor. Significa que la demanda de bienes normales, como joyas o automóviles. Incluso se puede usar para crear otra entidad comercial a través de la cual se lavarán cantidades futuras de efectivo ilegal.

En este punto, el dinero tiene, idealmente, ha sido suficientemente blanqueado para que la empresa delictiva o delictiva pueda utilizarlo libremente sin recurrir a ninguna táctica delictiva. El dinero generalmente se invierte legítimamente o se intercambia por activos costosos, como propiedades.

La participación de los bancos en el blanqueo de capitales

Principales instituciones financieras, como bancos, se utilizan con frecuencia para el blanqueo de capitales. Todo lo que se necesita es que el banco sea un poco laxo en sus procedimientos de presentación de informes. La falta de aplicación de la normativa permite a los delincuentes depositar grandes sumas de efectivo sin que los depósitos se informen a las autoridades del banco central o las agencias reguladoras gubernamentales.

En el pasado reciente, prestigiosas instituciones financieras, como Danske Bank y HSBC, han sido declarados culpables de ayudar o permitir el lavado de dinero al no informar adecuadamente los grandes depósitos de efectivo. Se descubrió que HSBC había facilitado el lavado de casi $ 1 mil millones en 2012, y las sucursales de Danske Bank fueron acusadas de haber recibido la friolera de 200.000 millones de dólares en dinero de la mafia rusa entre 2007 y 2015.

“Lavar” dinero a través de inversiones

Los mercados financieros ofrecen a los delincuentes una variedad de vías para convertir el dinero "sucio" en dinero "limpio". Uno de los esquemas más básicos y más utilizados es utilizar a un inversionista extranjero para que ingrese efectivo obtenido ilegalmente en el sistema financiero legítimo.

Por ejemplo, Supongamos que una organización criminal tiene un millón de dólares en efectivo que necesita para lavar. Se contacta a un inversor en un país extranjero, y la organización criminal hace un trato con ellos. Utilizar a un inversor de otro país es solo otra forma de ayudar a ocultar el origen del dinero.

Los delincuentes entregan su millón de dólares en efectivo al inversor. Después de tomar una parte del dinero como tarifa por los servicios, el inversionista extranjero invierte el resto del dinero en un negocio nacional legítimo propiedad de la organización criminal, que a menudo es una empresa fantasma.

Las empresas fantasma son negocios que tienen grandes cantidades de financiación pero que no participan directamente en ninguna empresa comercial específica que venda bienes o servicios. Las finanzas se utilizan para invertir en otros negocios, por lo general, otros negocios legítimos propiedad de la organización criminal.

La afluencia de efectivo del inversor extranjero aparece como una inversión extranjera ordinaria, ya que los delincuentes tienen cuidado de evitar exponerse al hecho de que tienen alguna conexión con el inversor extranjero. Una vez que el dinero se haya depositado en la empresa fantasma, los delincuentes pueden acceder a él haciendo que la empresa fantasma invierta en otro negocio de propiedad de los delincuentes, quizás prestando el dinero a la otra empresa.

Esa empresa puede entonces, después de devolver el dinero en efectivo a los delincuentes, incumplir con el préstamo, creando una pérdida para la empresa fantasma que puede utilizarse para reducir los impuestos adeudados. Habiendo incumplido su préstamo, la empresa receptora puede declararse en quiebra y cerrar el negocio. El incumplimiento del préstamo también puede hacer que la empresa fantasma se retire.

Los criminales ahora tienen su dinero recibido de una fuente aparentemente "limpia" - el inversor extranjero - y las dos empresas que solían lavar el efectivo ahora ya no existen. Todo eso hace que sea muy difícil para las autoridades investigadoras tener alguna esperanza de rastrear el dinero hasta su fuente original:las actividades ilegales de la organización criminal.

Autoridades que investigan el blanqueo de capitales

Muchas autoridades legales diferentes investigan regularmente actividades sospechosas de lavado de dinero. En los Estados Unidos, el FBI y el IRS son las dos agencias principales que manejan las investigaciones de lavado de dinero.

El lavado de dinero se ha convertido en un problema tan grande que se crean agencias internacionales específicamente para combatirlo. La Red Internacional de Información sobre Blanqueo de Dinero (IMoLIN) es un centro de investigación patrocinado por las Naciones Unidas que se creó para ayudar a los organismos encargados de hacer cumplir la ley de todo el mundo en la identificación y búsqueda de operaciones de blanqueo de dinero.

El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre Lavado de Dinero (GAFI) fue creado como una iniciativa del G-7 para desarrollar normas financieras más efectivas y legislación contra el lavado de dinero. Debido a que el lavado de dinero es una parte clave de las organizaciones terroristas que generalmente se financian a través de empresas ilegales, El GAFI también fue acusado de luchar directamente para cortar los flujos de efectivo ilegales hacia terroristas y grupos terroristas.

Tanto el IMoLIN como el GAFI trabajan en conjunto con Interpol, así como con las agencias de policía nacionales en las naciones del G-7:EE. UU., Canadá, el Reino Unido, Francia, Alemania, Italia, y Japón.

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