¿Qué es la deuda a largo plazo (LTD)?

La deuda a largo plazo (LTD) es cualquier monto de deuda pendiente que una empresa tiene con un vencimiento de 12 meses o más. Se clasifica como un pasivo no corriente en el balance general de la empresa Balance general El balance general es uno de los tres estados financieros fundamentales. Los estados financieros son clave tanto para la elaboración de modelos financieros como para la contabilidad. El tiempo hasta el vencimiento de LTD puede variar entre 12 meses y más de 30 años y los tipos de deuda pueden incluir bonos. para aprender a operar a su propio ritmo. Explore cientos de artículos sobre comercio, inversiones y temas importantes que deben conocer los analistas financieros. Obtenga más información sobre las clases de activos, fijación de precios de bonos, riesgo y retorno, acciones y mercados de valores, ETF, impulso, técnico, hipotecas, préstamos bancarios, DebenturesDebentureUn debenture es una deuda o bonos no garantizados que reembolsan una cantidad específica de dinero más intereses a los tenedores de bonos al vencimiento. Una obligación es un instrumento de deuda a largo plazo emitido por corporaciones y gobiernos para asegurar fondos o capital fresco. Se ofrecen cupones o tasas de interés como compensación al prestamista. Esta guía discutirá la importancia de LTD para los analistas financieros Conviértase en Analista de valoración y modelado financiero certificado (FMVA) ® La certificación Analista de valoración y modelización financiera (FMVA) ® de CFI le ayudará a ganar la confianza que necesita en su carrera financiera. ¡Inscríbete hoy !.

Deuda a largo plazo en el balance

La Deuda a Largo Plazo se clasifica como un pasivo no corriente en el balance, lo que simplemente significa que vence en más de 12 meses. La cuenta LTD se puede consolidar en una sola partida e incluir varios tipos diferentes de deuda, o puede dividirse en elementos separados, dependiendo de las políticas contables y de información financiera de la empresa.

Cuando todo o una parte del LTD vence dentro de un año, ese valor se moverá a la sección de pasivos corrientes del balance, normalmente se clasifica como la porción actual de la deuda a largo plazo Porción actual de la deuda a largo plazo La porción actual de la deuda a largo plazo es la porción de la deuda a largo plazo que vence dentro de un año. La deuda a largo plazo tiene un vencimiento de.

Descargue la hoja de cálculo de la deuda a largo plazo para jugar con sus propios números.

Modelado de la deuda a largo plazo

A continuación se muestra una captura de pantalla del ejemplo de CFI sobre cómo modelar la deuda a largo plazo en un balance. Como puede ver en el siguiente ejemplo, si una empresa obtiene un préstamo bancario de $ 500, 000 que se amortiza igualmente en 5 años, puede ver cómo la empresa reportaría la deuda en su balance durante los 5 años.

Como se muestra arriba, en el año 1, la empresa registra $ 400, 000 del préstamo como deuda a largo plazo bajo pasivo no corriente y $ 100, 000 bajo la porción actual de LTD (asumiendo que esa porción ahora vence en menos de 1 año).

En el año 2, la porción actual de la deuda a largo plazo de LTD La porción actual de la deuda a largo plazo es la porción de la deuda a largo plazo que vence dentro de un año. La deuda a largo plazo tiene un vencimiento a partir del año 1 y se paga otros $ 100, 000 de la deuda a largo plazo pasa de pasivo no corriente a pasivo corriente.

El proceso se repite hasta el año 5 cuando la empresa tiene solo $ 100, 000 quedan bajo la porción actual de LTD. En el año 6, no quedan partes corrientes o no corrientes del préstamo.

Tipos de deuda a largo plazo

La deuda a largo plazo es una frase general que incluye varios tipos diferentes de préstamos. A continuación, se muestran algunos ejemplos de los diferentes tipos de deuda a largo plazo más comunes:

• Deuda bancaria:este es cualquier préstamo emitido por un banco u otra institución financiera y no es negociable ni transferible como lo son los bonos.
• Hipotecas:estos son préstamos respaldados por una propiedad inmobiliaria específica, como terrenos y edificios.
• Bonos:son valores negociables públicamente emitidos por una corporación con un vencimiento superior a un año. Hay varios tipos de bonos, como convertible, puttable invocable cupón cero, grado de inversión, alto rendimiento (basura), etc.
• Obligaciones:estos son préstamos que no están respaldados por un activo específico y, por lo tanto, clasifican por debajo de otros tipos de deuda en términos de su prioridad de pago

Uso de apalancamiento

Cuando las empresas asumen cualquier tipo de deuda, están creando apalancamiento financiero, lo que aumenta tanto el riesgo como el rendimiento esperado del capital social de la empresa. la equidad es el valor atribuible a un negocio. El valor en libros del patrimonio es la diferencia entre activos y pasivos. Los propietarios y gerentes de empresas a menudo utilizarán el apalancamiento para financiar la compra de activos, ya que es más barato que las acciones y no diluye su porcentaje de participación en la empresa.

Para evaluar cuánto apalancamiento tiene una empresa, un analista financiero analiza ratios como:

• Debt / EquityFinance Los artículos sobre finanzas de CFI están diseñados como guías de autoaprendizaje para aprender conceptos financieros importantes en línea a su propio ritmo. ¡Explore cientos de artículos!
• Deuda capital
• Deuda / Activos Relación deuda / activo La relación deuda / activo, también conocido como índice de endeudamiento, es un coeficiente de apalancamiento que indica el porcentaje de activos que se financian con deuda.
• Deuda / EBITDA Relación deuda / EBITDA La deuda neta a ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación, y el índice de amortización (EBITDA) mide el apalancamiento financiero y la capacidad de una empresa para pagar su deuda. Esencialmente, la relación deuda neta a EBITDA (deuda / EBITDA) da una indicación de cuánto tiempo una empresa necesitaría operar a su nivel actual para pagar toda su deuda.
• Índice de cobertura de intereses Índice de cobertura de intereses El índice de cobertura de intereses (ICR) es un índice financiero que se utiliza para determinar la capacidad de una empresa para pagar los intereses de su deuda pendiente.

Obtenga más información sobre los índices de apalancamiento anteriores haciendo clic en cada uno de ellos y leyendo descripciones detalladas.

Recursos adicionales

Gracias por leer esta guía para comprender la deuda a largo plazo.

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