¿Qué es el análisis de equilibrio y cómo calcularlo para su negocio?

Es posible que tenga una idea que lo impulse a abrir un negocio o lanzar un nuevo producto con poco más que una esperanza y un sueño. O, es posible que solo esté pensando en ampliar la oferta de un producto o contratar personal adicional. Es sabio sin embargo, para limitar su riesgo antes de lanzarse. Un análisis de equilibrio revelará el punto en el que su esfuerzo se volverá rentable, para que pueda saber hacia dónde se dirige antes de inviertes tu dinero y tu tiempo.

Un análisis de equilibrio proporcionará material para consideraciones tales como ajustes de precios y costos. Puede indicarle si es posible que deba pedir dinero prestado para mantener su negocio a flote hasta que se esté embolsando las ganancias. o si vale la pena realizar el esfuerzo.

¿Qué es el análisis de equilibrio?

Un análisis de equilibrio es un cálculo financiero que sopesa los costos de un nuevo negocio, servicio o producto contra el precio de venta unitario para determinar el punto en el que alcanzará el punto de equilibrio. En otras palabras, revela el punto en el que habrá vendido suficientes unidades para cubrir todos sus costos. En ese punto, no habrá perdido dinero ni obtenido beneficios.

Conclusiones clave

• Un análisis de equilibrio revela cuándo se devuelve su inversión dólar por dólar, Nada mas y nada menos, para que no haya ganado ni perdido dinero en la empresa.
• Un análisis de equilibrio es un cálculo financiero que se utiliza para determinar el punto de equilibrio de una empresa (BEP). En general, Los costos fijos más bajos conducen a un punto de equilibrio más bajo.
• Una empresa querrá utilizar un análisis de equilibrio cada vez que considere agregar costos; recuerde que un análisis de equilibrio no considera la demanda del mercado.
• Hay dos formas básicas de reducir su punto de equilibrio:reducir los costos y aumentar los precios.

Cómo funciona el análisis de equilibrio

Un análisis de equilibrio es un cálculo financiero que se utiliza para determinar el punto de equilibrio de una empresa (BEP). Es una herramienta de gestión interna, no es un cálculo, que normalmente se comparte con personas externas, como inversores o reguladores. Sin embargo, las instituciones financieras pueden solicitarlo como parte de sus proyecciones financieras en una solicitud de préstamo bancario.

La fórmula tiene en cuenta los costos fijos y variables en relación con el precio unitario y la ganancia. Los costos fijos son aquellos que permanecen iguales sin importar cuánto producto o servicio se venda. Los ejemplos de costos fijos incluyen el alquiler de la instalación o la hipoteca, costos de equipo, salarios, intereses pagados sobre el capital, impuestos sobre la propiedad y primas de seguros.

Los costos variables suben y bajan según los cambios en las ventas. Ejemplos de costos variables incluyen costos de nómina de mano de obra directa por hora, comisiones de venta y costos de materia prima, servicios públicos y envío. Los costos variables son la suma de los costos de mano de obra y materiales necesarios para producir una unidad de su producto.

El costo variable total se calcula multiplicando el costo de producir una unidad por la cantidad de unidades que produjo. Por ejemplo, si cuesta $ 10 producir una unidad y usted hizo 30 de ellas, entonces el costo variable total sería 10 x 30 =$ 300.

El margen de contribución es la diferencia (más de cero) entre el precio de venta del producto y su costo variable total. Por ejemplo, si una maleta se vende a $ 125 y su costo variable es de $ 15, entonces el margen de contribución es $ 110. Este margen contribuye a compensar los costos fijos.

Margen de contribución unitario = Precio de venta:costos variables

El costo variable promedio se calcula como su costo variable total dividido por la cantidad de unidades producidas.

En general, Los costos fijos más bajos conducen a un punto de equilibrio más bajo, pero solo si los costos variables no son más altos que los ingresos por ventas.

¿Por qué su empresa necesita realizar un análisis de equilibrio?

Un análisis de equilibrio tiene amplios usos por mérito propio. Pero también es un elemento crítico de las proyecciones financieras para nuevas empresas y líneas de productos nuevas o ampliadas. Úselo para determinar cuánto capital inicial o capital inicial necesitará, y si necesitará un préstamo bancario.

Las empresas más maduras utilizan análisis de equilibrio para evaluar sus riesgos en una variedad de actividades, como trasladar ideas innovadoras a la producción, agregar o eliminar productos de la combinación de productos y otros escenarios. Un ejemplo es presupuestar la incorporación de un nuevo empleado. Un análisis de equilibrio revelará cuántas ventas adicionales se necesitarán para cubrir los gastos asociados con la nueva contratación.

¿Qué es un período de equilibrio estándar?

Una ventana de equilibrio aceptable es de seis a 18 meses. Si su cálculo determina que un punto de equilibrio tardará más en alcanzarse, probablemente necesite cambiar su plan para reducir costos, aumentar los precios o ambos. Un punto de equilibrio a más de 18 meses en el futuro es una fuerte señal de riesgo.

Cuándo utilizar un análisis de equilibrio

Básicamente, una empresa querrá utilizar un análisis de equilibrio cada vez que considere agregar costos. Estos costos adicionales podrían provenir de iniciar un negocio, una fusión o adquisición, agregar o eliminar productos de la combinación de productos, o agregar ubicaciones o empleados.

En otras palabras, debe utilizar un análisis de equilibrio para determinar el riesgo y el valor de cualquier inversión comercial, especialmente cuando ocurre uno de estos tres eventos:

1. Expandiendo una empresa

Los puntos de equilibrio (BEP, por sus siglas en inglés) ayudarán a los propietarios de negocios / CFO a conocer la realidad de cuánto tiempo tomará una inversión para volverse rentable. Por ejemplo, calcular o modelar las ventas mínimas requeridas para cubrir los costos de una nueva ubicación o ingresar a un nuevo mercado.

2. Reducción de precios

En ocasiones, las empresas necesitan reducir su estrategia de precios para vencer a los competidores en un segmento de mercado o producto específico. Entonces, al bajar los precios, las empresas deben averiguar cuántas unidades más necesitan vender para compensar o compensar una disminución de precio.

3. Reducir los escenarios empresariales

Al realizar cambios en el negocio, Hay varios escenarios y situaciones hipotéticas sobre la mesa que complican las decisiones sobre qué escenario elegir. BEP ayudará a los líderes empresariales a reducir la toma de decisiones a una serie de preguntas de sí o no.

¿Cómo se calcula el punto de equilibrio?

El software ERP y de contabilidad con funciones de contabilidad administrativa normalmente calculará su BEP por usted, pero es posible que desee comprender lo que entra en esa ecuación.

Fórmula de análisis de equilibrio

Cantidad de equilibrio = Costos fijos / (Precio de venta por unidad - Costo variable por unidad)

También puede utilizar nuestra plantilla de análisis de equilibrio.

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Encuentre su punto de equilibrio utilizando esta plantilla de análisis de equilibrio, personalizable para su negocio.

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Ejemplo de análisis de equilibrio

Beth sueña con abrir una tienda de cupcakes gourmet. Hace un análisis de equilibrio para determinar cuántos pastelitos tendrá que vender para cubrir los gastos de su inversión. Ella hizo las matemáticas por lo que sabe que sus costos fijos durante un año son $ 10, 000 y su costo variable por unidad es de $ .50. Hizo un estudio de la competencia y algunos otros cálculos y determinó que su precio unitario era de $ 6,00.

$ 10, 000 / ($ 6 - $ 0.50) =1, 819 cupcakes que Beth debe vender en un año para alcanzar el punto de equilibrio

Las limitaciones de un análisis de equilibrio

Lo más importante que debe recordar es que el análisis de equilibrio no considera la demanda del mercado. Saber que necesita vender 500 unidades para alcanzar el punto de equilibrio no le dice si o cuando puedas vender esas 500 unidades. No permita que su pasión por la idea de negocio o el nuevo producto le haga perder de vista esa verdad básica.

Por otro lado, Deberá decidir cuánto esfuerzo y tiempo está dispuesto a invertir para alcanzar el punto de equilibrio. Por ejemplo, ¿Está dispuesto a invertir un porcentaje sustancial del tiempo y el esfuerzo de su equipo de ventas durante varios meses para alcanzar el punto de equilibrio? O, ¿Producir y vender otra cosa es un uso mejor y más rentable del tiempo y el esfuerzo?

Si encuentra que la demanda del producto es suave, considere cambiar su estrategia de precios para mover el producto más rápido. Sin embargo, Los precios con descuento pueden aumentar su punto de equilibrio. Si no tiene cuidado, moverá el producto más rápido al precio más bajo, pero incurrirá en costos más variables para producir más unidades con el fin de alcanzar su punto de equilibrio.

Cómo reducir su punto de equilibrio

Hay dos formas básicas de reducir su punto de equilibrio:reducir los costos y aumentar los precios. Pero ninguno de los dos debe hacerse en el vacío. Evalúe cuidadosamente sus opciones en los métodos de fijación de precios y la psicología del consumidor para asegurarse de no vender más productos, pero perder dinero en el trato.

Más lejos, considerar todos los elementos de los costos, como la calidad y la entrega asociadas, antes de cortarlos para evitar daños a su marca. La subcontratación de productos o servicios también puede reducir los costos cuando aumenta la demanda o el volumen.