La importancia de la previsión financiera

Los líderes empresariales que adoptan y mantienen las mejores prácticas de previsión financiera están mejor posicionados para crecer y hacer frente a reveses inesperados. Si bien es imposible predecir el futuro, como ha demostrado la pandemia de COVID-19 de 2020, la cobertura eficaz contra los peores escenarios le da a la empresa la oportunidad de luchar para adaptarse.

El hecho es, las empresas no terminan bien capitalizadas, con balances sólidos y flujos de caja saludables por casualidad. La salud financiera es una función de un riguroso análisis de datos, profunda familiaridad con el negocio y conocimientos actualizados del mercado y de los clientes. Los equipos de finanzas que hacen pronósticos correctamente en los buenos tiempos comparten el éxito de la empresa.

En los malos tiempos están muy cerca de los héroes.

¿Hipérbole? No. Los datos muestran que los líderes empresariales reconocen el papel que desempeñó la cuidadosa planificación de sus equipos financieros para superar un período increíblemente desafiante. La Encuesta de prioridades financieras de verano de 2020 de Brainyard mostró que la función de planificación y análisis financiero (FP&A) fue vista por un 72% como cada vez más importante, a menudo de forma significativa, seguido de cerca por la estrategia y el desarrollo corporativos relacionados. En esa misma encuesta, Los ejecutivos financieros eran mucho más propensos a decir que agregar productos o servicios es una reacción necesaria a COVID-19 en comparación con los encuestados no financieros.

Pueden decir eso con seguridad porque han hecho la planificación.

¿Qué es la previsión financiera?

La previsión consiste en determinar lo que sucederá en el futuro analizando lo que sucedió en el pasado y lo que está sucediendo ahora. Es una herramienta de planificación que ayuda a las empresas a adaptarse a la incertidumbre en función de la demanda prevista de bienes o servicios.

La previsión financiera es un plan financiero que estima los ingresos y los gastos proyectados de una empresa, y un pronóstico financiero sólido contiene tanto factores macroeconómicos como condiciones que son específicas de la organización. Un pronóstico completo incluye, pero no se limita a, perspectivas a corto y largo plazo sobre las condiciones que podrían afectar los ingresos y las contingencias por gastos que actualmente no se consideran necesarios.

Las organizaciones que crean pronósticos financieros efectivos confían en expertos capacitados en la creación de modelos, ya sea en el personal o de forma consultiva, y combinar su producto de trabajo con conocimientos de personas con un profundo conocimiento de la organización y las industrias y comunidades a las que sirve. Igualmente, la recopilación de información y el software juegan un papel clave en el proceso de pronóstico financiero.

¿Qué habilidades se necesitan para la planificación financiera?

La creación de modelos requiere excelentes habilidades matemáticas y estadísticas. Además, Los equipos encargados de la planificación financiera deben ser:

• Buceo cómodo en conjuntos de datos complejos y variados de ventas, márketing, recursos humanos, operaciones y fuentes externas;
• Con experiencia en el uso de fórmulas y procesos que les permiten agregar y manipular datos sin procesar para producir informes fácilmente consumibles;
• Familiarizado con ERP y otros sistemas financieros y cómo este software puede automatizar informes y ayudar con análisis más complejos;
• Experto en comunicarse y colaborar con colegas de toda la organización para comprender las prioridades y objetivos comerciales;
• En posesión de un profundo conocimiento de la empresa y sus procesos; y
• Solucionadores de problemas que pueden convertir montañas de datos financieros e información más subjetiva en informes de fácil comprensión.

Hay cuatro estándares modelos cuantitativos de previsión financiera :línea recta, media móvil, regresión lineal simple y regresión lineal múltiple. Todos se basan en datos que se pueden medir, controlar y representar estadísticamente.

Los métodos de pronóstico financiero también pueden ser cualitativo , basarse en datos que no se pueden medir objetivamente, como la evolución de las preferencias de los clientes, pero eso sigue siendo importante para la empresa. También deberá considerar los algoritmos de modelado predictivo, que utilizan el aprendizaje automático y la minería de datos para predecir y pronosticar posibles resultados futuros

¿Cuál es el método o combinación de métodos adecuados para su empresa? Eso se basa en una serie de consideraciones.

¿Por qué es importante la previsión?

Los pronósticos financieros son una parte esencial de la planificación empresarial, presupuestación operaciones financiación:simplemente ayudan a los líderes y las partes interesadas externas a tomar mejores decisiones.

Un pronóstico financiero es una estimación de los resultados financieros futuros de una empresa, y es una parte integral del proceso presupuestario anual. Informa las decisiones financieras importantes, como si financiar un proyecto de capital, emprender un aumento de personal o buscar financiación. Las empresas utilizan información importante de sus pronósticos financieros en sus balances y otras divulgaciones.

Un pronóstico financiero brinda a las empresas acceso a informes coherentes, permitiendo que los departamentos de finanzas establezcan objetivos comerciales que sean realistas y factibles. También brinda a la administración información valiosa sobre la forma en que se desempeñó el negocio en el pasado y la forma en que se comparará en el futuro. Más allá de informar los controles y decisiones fiscales internos, Las previsiones financieras son fundamentales en las relaciones con los inversores y en la búsqueda de préstamos. Los bancos y otros financiadores sopesan los pronósticos en sus propios procesos de toma de decisiones.

Y las startups no están exentas. Los pronósticos financieros son parte de cualquier nuevo plan de negocios, como discutiremos.

Beneficios de la previsión financiera

Además de los beneficios prácticos que hemos comentado, El proceso de desarrollo de un pronóstico financiero obliga a los equipos de finanzas y a los colegas de línea de negocio a detenerse y reflexionar sobre el valor de los pronósticos continuos.

Los directores financieros también tienen que tomar algunas decisiones:¿Nos fijamos en un número determinado de meses o usamos un modelo móvil? ¿El pronóstico será iterativo? sobre la base del año pasado, ¿O tomaremos una página del movimiento presupuestario de base cero y comenzaremos con una pizarra (casi) en blanco? ¿Qué nuevas líneas de productos propuestas tienen datos que demuestren su viabilidad y vale la pena incluirlas en un pronóstico formal?

Previsiones tradicionales frente a continuas

Pronóstico tradicional Pronóstico continuo Plan financiero fijo calculado por un período de tiempo determinado, normalmente un año, que utiliza observaciones históricas para estimar métricas comerciales futuras. Un plan financiero "en vivo" que se actualiza periódicamente a lo largo del año para reflejar los cambios. Basado en calendario (anual, trimestral) Basado en eventos con ajustes en tiempo real a los pronósticos del calendario Objetivos fijos (ventas / ganancias, otros KPI) Ajustes dinámicos a objetivos basados ​​en eventos externos / internos Las asignaciones de recursos son rígidas Puede desencadenar la reasignación de recursos basada en objetivos dinámicos Manual, basada en cuentas y, a menudo, vinculada a ciclos contables basada en impulsores de negocio y conectada a operaciones

Las recompensas de ese trabajo incluyen la capacidad de tomar decisiones acertadas incluso con limitaciones de tiempo, poder dar luz verde con confianza a un nuevo proyecto de capital basado en datos y un mayor éxito en la búsqueda de crédito o la atracción de inversores.

8 componentes clave de la previsión financiera

A diferencia de otros datos financieros, los pronósticos son solo eso:predicciones basadas en condiciones que están sujetas a cambios. Sin embargo, las empresas que incluyen tantas variables potenciales como sea posible e invierten en la recopilación de información completa están mejor posicionadas para hacer suposiciones razonadas con una gran confianza en la precisión del pronóstico.

Un pronóstico financiero debe incluir:

1. Resultados anteriores ponderados en función de las condiciones en ese momento:ya sea que esté creando una lista de béisbol de fantasía o evaluando el rendimiento de una línea de productos, existen fórmulas para determinar cuánto peso se debe dar a cualquier dato. Recuerde:COVID-19 ha sesgado muchas suposiciones. Observe la precisión histórica de las fuentes de datos.
2. Un horizonte temporal con visión de futuro:una vez más, puede optar por hacer un estándar de 12, Período de 18 o 24 meses; mira más lejos; o realizar un pronóstico continuo.
3. Consideración completa de un riesgo macroeconómico:esto incluye un repentino, evento mundial importante, como un desastre natural o una pandemia.
4. Escenario de ingresos en el mejor de los casos:¿Qué pasa si todo encaja perfectamente en cada producto y servicio?
5. Escenario de ingresos en el peor de los casos:¿Qué pasa si todo lo que puede salir mal funciona? Utilice metodologías de planificación de escenarios.
6. Gastos anticipados:Es probable que hayan cambiado debido a un éxodo masivo del espacio de oficinas y será necesario volver a calcularlos.
7. Costos imprevistos en el peor de los casos:¿Qué sucede si sufre un ciberataque y pierde sus datos? ¿O una fábrica es arrasada por un huracán o un incendio?
8. Riesgos internos:la previsión ajustada al riesgo es una práctica en sí misma, y las empresas pueden tener puntos ciegos a la hora de identificar riesgos internos, como un ejecutivo de alto nivel que comete fraude. Considerar, aunque, que los expertos en gestión de crisis dicen que una empresa tiene aproximadamente el doble de probabilidades de sufrir una mala gestión que un ciberataque externo.

La precisión de los pronósticos financieros puede ser un factor decisivo para determinar si las empresas sobreviven a los eventos imprevistos más extremos o mundanos.

Previsión financiera y elaboración de presupuestos

Los expertos están ampliamente de acuerdo en que un plan financiero sólido se basa tanto en pronósticos como en una guía sólida de gastos. Si bien algunos usan los términos "previsión financiera" y "presupuestación" indistintamente, son procesos separados.

La previsión financiera es un primer paso fundamental en el proceso de presupuestación. Las organizaciones que trabajan arduamente para crear pronósticos financieros confiables tienen más probabilidades de elaborar presupuestos realistas. La previsión financiera siempre debe preceder al proceso de presupuestación para garantizar que el gasto esté en línea con los factores que pueden afectar el desempeño financiero general. Aquellos que crean presupuestos sin pronósticos financieros corren el riesgo de gastar en exceso y no tener suficiente efectivo disponible para costos inesperados o déficit en los ingresos. La falta de un pronóstico también puede evitar que la empresa dé luz verde a una nueva inversión de capital o lance un producto que puede haber terminado siendo un motor de crecimiento.

7 razones por las que su empresa necesita un pronóstico financiero

Es de esperar que hayamos defendido las empresas establecidas. Pero los empresarios y las empresas de rápido crecimiento pueden encontrar que los pronósticos financieros tienen un efecto enorme en el desempeño.

Tal vez no necesite tomar esa segunda ronda de efectivo de VC después de todo.

Los emprendedores no deben permitir que la falta de un equipo de finanzas los disuada de realizar proyecciones o modelos financieros. Hay muchos directores financieros para contratar que pueden aportar una perspectiva experimentada.

Un pronóstico financiero efectivo:

1. Servir de base para las decisiones presupuestarias;
2. Muestre a los inversionistas y acreedores que su organización tiene un plan y está preparada para eventos imprevistos que pueden afectar los ingresos y los presupuestos;
3. Proporcionar un barómetro para quienes toman decisiones financieras importantes;
4. Asegurarse de que una organización esté preparada para los mejores y peores escenarios;
5. Establecer controles y concienciar sobre una amplia gama de variables internas y externas que pueden tener impactos a corto y largo plazo;
6. Ayude a evitar que los líderes empresariales se vean sorprendidos por eventos que podrían afectar el rendimiento; y
7. Preparar a las empresas para el aumento de la demanda de sus bienes y / o servicios, también conocido como crecimiento.

Software de pronóstico financiero

Crear pronósticos financieros es más fácil y complejo que hace unos años.

Todo tipo de datos está ahora a nuestro alcance, gran parte de ella disponible en tiempo real. Piense en patrones de compra detección de fraude, información bursátil en tiempo real, segmentación de clientes y más. Eso abre un montón de posibilidades pero también agrega complejidad. Los pronosticadores deben identificar los datos correctos, capturar esa información e incorporarla en su análisis, a menudo utilizando el aprendizaje automático.

Las empresas de rápido crecimiento necesitan herramientas más allá de las hojas de cálculo para recopilar de forma eficaz, modelar y consumir información. Eso nos lleva a un software de gestión financiera dedicado. Busque la capacidad de recopilar automáticamente todos los datos financieros y operativos y los KPI en un entorno controlado, cuando todas las partes interesadas pueden acceder al mismo conjunto de datos, la previsión financiera y la nueva predicción se vuelven más rápidas, Procesos más precisos.