Explicación de los métodos clave de previsión financiera

La previsión financiera arma a los ejecutivos con predicciones específicas y precisas que pueden utilizar para hacer planes para la empresa. salvo circunstancias imprevistas. Esos planes pueden afectar todo, desde el presupuesto, contratación, metas de ventas y predicciones de ganancias para decisiones de financiamiento y metas de inversión institucional.

En breve, La previsión financiera está en el centro de todas las decisiones que toman los ejecutivos. Sin ello, están guiando ciegamente a la empresa hacia adelante y posiblemente por un precipicio.

La previsión financiera no es una práctica única para todos. Es una colección de técnicas y métodos que los ejecutivos eligen según los datos que están usando y el propósito del resultado.

¿Qué es la previsión financiera?

La previsión financiera se refiere a un proceso que utilizan las empresas para predecir los ingresos futuros, gastos y flujo de caja. Los ejecutivos utilizan la previsión financiera para ayudarles a tener confianza, decisiones financieras rentables y poder determinar hacia dónde se dirige la empresa.

¿Cuáles son los 4 métodos de pronóstico financiero?

Los métodos de pronóstico financiero se dividen en dos amplias categorías:cuantitativos y cualitativos. El primero se basa en datos que se pueden medir, controlar y representar estadísticamente. Este último se basa en datos que no pueden medirse objetivamente.

Es importante tener en cuenta que ningún pronóstico financiero es infalible, ya que está trazando un mapa del camino por delante mirando por el espejo retrovisor. Sin embargo, cuando se hace correctamente, el pronóstico es generalmente confiable.

1. 1. Método de pronóstico de línea recta

   Este método se usa comúnmente cuando la tasa de crecimiento de la empresa es constante, para obtener una visión directa del crecimiento continuo al mismo ritmo. Se trata únicamente de datos históricos y matemáticos básicos. Por último, genera predicciones de crecimiento que pueden orientar las metas financieras y presupuestarias.

   Un ejemplo de pronóstico financiero en línea recta

   La tasa de crecimiento anual de una cadena de restaurantes se ha mantenido estable en un 5% durante los últimos tres años. La compañía espera que su crecimiento continúe a ese ritmo durante los próximos dos años. Al calcular el crecimiento del próximo año en un 5% sobre el de este año, y el año siguiente es un 5% superior al del año siguiente, la empresa puede hacer predicciones precisas sobre cuántas personas necesitará contratar y los costos adicionales de nómina para cada uno de esos años.

2. 2. Método de pronóstico de media móvil

   Un promedio móvil es el cálculo del rendimiento promedio alrededor de una métrica dada en marcos de tiempo más cortos que en línea recta, como días, meses o trimestres. No se usa por períodos de tiempo más largos, como años, porque crea demasiado retraso para que sea útil en el seguimiento de tendencias.

   Este método se utiliza para crear un promedio de valores constantemente actualizado con mucho movimiento, como los precios de las acciones, así como valores que fluctúan con frecuencia, pero no tan rápido, como los niveles de inventario durante los períodos pico de venta minorista.

   En breve, este método ayuda a identificar patrones subyacentes que luego puede utilizar para evaluar métricas financieras comunes, como ingresos, ganancias, crecimiento de las ventas y precios de las acciones. Una media móvil ascendente indica una tendencia alcista, mientras que una media móvil descendente apunta a una tendencia bajista.

   Un ejemplo de pronóstico financiero de media móvil

   Un minorista desea calcular la cantidad, si es que hay alguna, de producto que debe volver a pedir a un mayorista. Es la temporada navideña por lo que las ventas van bien en general, pero necesita saber qué productos tienen una tendencia al alza. En lugar de intentar realizar un seguimiento de las subidas y bajadas esporádicas de las ventas de un producto específico durante el día o durante una semana, calcula un promedio móvil de la semana para mostrarle la tendencia e impulsar sus órdenes de compra de inventario.

3. 3. Método de pronóstico de regresión lineal simple

   Se utiliza para trazar una línea de tendencia basada en la relación entre una variable dependiente e independiente. Un análisis de regresión lineal muestra los cambios en una variable dependiente en el eje Y a los cambios en la variable explicativa en el eje X. La correlación entre las variables X e Y crea una línea gráfica, indicando una tendencia, que generalmente se mueve hacia arriba o hacia abajo, o se mantiene constante.

   Un ejemplo de pronóstico de regresión lineal simple

   Las ventas y los beneficios son dos variables clave para el éxito de toda empresa. Usando el método de regresión lineal simple, si la línea de tendencia de las ventas (eje x) y las ganancias (eje y) aumenta, entonces todo va bien para la empresa y los márgenes son sólidos. Si la línea de tendencia cae porque las ventas subieron pero las ganancias bajaron, algo está mal; tal vez haya un aumento de los costos de suministro o márgenes estrechos. Sin embargo, si las ventas bajan pero las ganancias aumentan, el valor del artículo tiene una tendencia al alza. Esto significa que los gastos / costos de la empresa han bajado y la regresión lineal es buena:el porcentaje de margen aumenta cuando las ganancias aumentan.

4. 4. Método de pronóstico de regresión lineal múltiple

   Este método usa más de dos variables independientes para hacer una proyección. Básicamente, La regresión lineal múltiple (MLR) crea un modelo de la relación entre las variables explicativas independientes (parámetros) y la variable de respuesta dependiente (resultado).

   Un ejemplo de regresión lineal múltiple

   Un ejecutivo de una empresa de camiones quiere predecir los costos de combustible en los próximos seis meses. Las variables independientes que utiliza para este método son la actualización de gasolina y combustible diesel de la EIA, futuros de petróleo de una bolsa de futuros, kilometraje de los sistemas de enrutamiento de la flota GPS, los patrones de tráfico de las plataformas de datos abiertos de ciudades inteligentes y la cantidad de camiones que la empresa espera estar en la carretera durante el período en función de los pedidos de entrega. Esta lista es solo para fines ilustrativos, y otras variables también pueden afectar el resultado (desenlace).

   En todo caso, todas las variables son independientes del resultado pero también tienen un efecto sobre el resultado. Este modelo predice el resultado; en este caso, los costos de combustible previstos para el período, basados ​​en las variables.

Una nota sobre los métodos de pronóstico cualitativo

Por su naturaleza, Los métodos de pronóstico cualitativo son menos precisos que los cuantitativos. Son tanto arte como ciencia imprecisa. Eso no quiere decir sin embargo, que son menos útiles.

Por ejemplo, un médico aprende de la experiencia los signos reveladores de una determinada enfermedad, que impulsan su decisión de ordenar ciertas pruebas. El médico también puede sospechar una enfermedad sobre otra porque una es común en el área local, incluso si es poco común a nivel nacional.

Similar, Los ejecutivos de negocios desarrollan un conocimiento experto a partir de la experiencia relacionada con su industria o línea de productos. Esta información no es necesariamente mensurable, ni confirmado por datos históricos, pero, no obstante, tiene valor comercial.

Los métodos de pronóstico cualitativo utilizan o combinan datos blandos, como estimaciones u opiniones de expertos, con datos duros, como datos de máquina o datos de ventas, para realizar proyecciones que normalmente se aplican a las predicciones comerciales a corto plazo.

Un ejemplo es el método Delphi, que es similar a los métodos de investigación de mercado pero incorpora datos blandos de expertos en la materia. Podría implicar el uso de cuestionarios, en lugar de datos recopilados a partir de las respuestas de los consumidores a un producto o servicio.

Elegir el método adecuado para su negocio

La selección del método de pronóstico financiero se basa en varias consideraciones, ante todo:

1. El contexto del pronóstico.
2. La relevancia de los datos históricos disponibles.
3. El propósito del análisis.
4. La ventana de tiempo en la que se debe completar o aplicar el análisis.

Generalmente hablando, más variables le dan un resultado mejor definido ya que el contexto y otros factores se consideran en el cálculo. Sin embargo, Los métodos más simples son útiles cuando solo desea una respuesta sencilla; uno de estos métodos sería optar por un software de administración financiera. También puede seleccionar métodos para un propósito y utilizar sus resultados en otro método para otro objetivo. Por ejemplo, los resultados para una línea recta o una media móvil o para ambos se pueden utilizar como variables en cualquiera de los métodos de regresión lineal.