¿Qué es un gasto no relacionado con intereses?

Un gasto no relacionado con intereses es un gasto operativo incurrido por un banco, y es independiente del gasto por intereses sobre los depósitos de los clientes. Incluye los gastos operativos y generales del banco, como sueldos y bonificaciones de los empleados, impuesto de desempleo, operación y mantenimiento de instalaciones, Renta de equipo, márketing, seguro, muebles, y amortización de intangibles.

Generalmente, los gastos distintos de intereses son esenciales para las operaciones diarias de un banco, y por lo tanto, el banco necesita mantener sus costos operativos en un nivel óptimo para maximizar sus ganancias anuales.

Si los costos operativos no se gestionan adecuadamente, afectarán directamente a las ganancias. Los gastos no financieros de un banco generalmente se compensan con tarifas de servicio Cargo de servicio Un cargo de servicio, también llamado tarifa de servicio, se refiere a una tarifa cobrada para pagar servicios relacionados con un producto o servicio que se está comprando. desde el origen del préstamo, cuotas anuales, tarifas de la facilidad de crédito, y cargos por mora en préstamos.

Componentes de los gastos distintos de intereses

Los gastos no relacionados con intereses representan los costos operativos incurridos por los bancos. La mayoría de los gastos no relacionados con intereses incluyen costos de personal, costos de tecnología de la información, honorarios legales, servicios de consultoría, correos y papelería, componentes de costo de material, y costos asociados con el alquiler o arrendamiento de edificios y otros activos fijos. Un banco con costos operativos más bajos disfruta de economías de escalaEconomías de escala Las economías de escala se refieren a la ventaja de costos que experimenta una empresa cuando aumenta su nivel de producción.

Dado que los gastos distintos de los intereses son un componente importante de los gastos generales de un banco, se consideran gastos generales bancarios y se utilizan para calcular el índice de gastos generales. El índice de gastos generales se calcula dividiendo los gastos no financieros por los activos promedio. Se prefiere un índice de gastos generales bajo, ya que muestra que la empresa incurre en menores costos operativos.

Sin embargo, cuando un banco informa un alto índice de gastos generales durante un período prolongado, significa que enfrenta altos costos operativos, lo que puede afectar sus ganancias informadas. Los bancos abordan el problema minimizando sus costos de personal, ya que representan la mayoría de los gastos no relacionados con intereses.

¿Qué es el índice de eficiencia bancaria?

El índice de eficiencia bancaria es una herramienta financiera que se utiliza para determinar el desempeño financiero de un banco. Es la relación entre los gastos no financieros y los ingresos operativos netos.

La fórmula del índice de eficiencia bancaria es la siguiente:

El índice de eficiencia muestra el costo operativo incurrido para obtener cada dólar de ingresos, y varía entre las empresas bancarias. Típicamente, el índice de eficiencia varía del 50% al 80%. Un índice de eficiencia del 50% es el índice óptimo, y significa que cada $ 1 de gastos, el banco obtiene $ 2 en ingresos.

Un índice de eficiencia más alto indica que el banco enfrenta costos operativos más altos, que puede afectar directamente el resultado final. Al calcular el índice de eficiencia de un banco, los números necesarios para calcular la relación se obtienen del estado de resultados del banco.

Ingresos de explotación

Los bancos utilizan sus ingresos operativos para compensar sus gastos distintos de intereses. Los ingresos operativos incluyen los ingresos netos por intereses sobre préstamos y los ingresos no financieros.

1. Ingresos netos por intereses

Los ingresos netos por intereses son los ingresos obtenidos por los bancos por préstamos, y se obtiene encontrando la diferencia entre los intereses cobrados por los préstamos y los intereses pagados por los depósitos de los clientes. Generalmente, cuando los clientes depositan su dinero en el banco, el banco invierte ese dinero emitiendo diferentes tipos de préstamos, como préstamos personales, Préstamos para Mipymes, e hipotecas Hipoteca Una hipoteca es un préstamo, proporcionado por un prestamista hipotecario o un banco, que permite a una persona comprar una casa. Si bien es posible obtener préstamos para cubrir el costo total de una vivienda, es más común obtener un préstamo por aproximadamente el 80% del valor de la vivienda ...

El banco también puede invertir el dinero en acciones, cautiverio, y otras inversiones en diferentes mercados financieros. Los intereses devengados por los préstamos y las inversiones en el mercado financiero se registran como ingresos por intereses en el estado de resultados del banco. Luego, el banco paga intereses sobre los depósitos de los clientes, generalmente a una tasa más baja que la que se cobra por los préstamos adelantados a los prestatarios. La diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses es el ingreso por intereses neto.

2. Ingresos distintos de los intereses

Los ingresos distintos de intereses son los ingresos obtenidos a través de comisiones distintas de los ingresos por intereses sobre préstamos. Entre los ejemplos de ingresos distintos de los intereses se incluyen las comisiones de apertura de hipotecas, multas por pagos atrasados ​​y cargos por sobregiro, comisiones por canje de tarjetas emitidas por bancos, y las cuotas de mantenimiento mensuales de las cuentas. Estos ingresos ayudan a complementar los ingresos por intereses sobre préstamos e inversiones en los mercados financieros.

Gastos no financieros en diferentes tipos de bancos

Los bancos de inversión tienden a incurrir en gastos no relacionados con intereses más altos que los bancos comerciales. Generalmente, los bancos de inversión participan en actividades de inversión más exigentes, como la gestión de activos, Problemas de OPI, asesoría en mercados de capitales, etc., que requieren una mayor participación de los empleados.

Por lo tanto, la remuneración de los empleados constituye la mayor parte del gasto general no relacionado con los intereses, con otras actividades operativas que representan la parte restante del gasto no financiero. Por otra parte, los bancos comerciales se centran principalmente en mantener depósitos de clientes y crear préstamos para prestatarios potenciales, que no requiere el mismo nivel de participación y compensación de los empleados en comparación con los bancos de inversión.

También, Los bancos comerciales están limitados por requisitos regulatorios sobre las actividades de inversión en las que pueden participar y cómo utilizan los fondos de los depositantes.

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