Ventajas y desventajas de un 403 (b)

Un 403 (b) es un plan de anualidades con protección fiscal, similar a un 401 (k), para empleados de instituciones educativas y sin fines de lucro. Las contribuciones a un plan 403 (b) se deducen directamente del cheque de pago de un empleado. El empleado nunca ve el dinero Las contribuciones se realizan con dólares antes de impuestos y el dinero se acumula con impuestos diferidos para la jubilación.

Ventajas

El ahorrador se beneficia del apalancamiento fiscal, gracias al aplazamiento de impuestos de las contribuciones al plan 403 (b). El monto total ahorrado y compuesto es mayor de lo que sería si se gravara el monto de la contribución. El plan 403 (b) también tiene la ventaja de funcionar automáticamente. Una vez que el ahorrador se inscribe, las contribuciones salen de su cheque de pago automáticamente. No necesita realizar ninguna acción adicional.

Desventajas

Los planes 403 (b) tienen algunas desventajas:el acceso a retiros está restringido hasta los 59-1 / 2 años, excepto en determinadas circunstancias limitadas. Los retiros anticipados tienen una multa fiscal del 10 por ciento. Adicionalmente, los retiros se gravan como ingresos, no como ganancias de capital. Los contribuyentes obtienen los beneficios del aplazamiento de impuestos, pero pierden el tratamiento más ventajoso de ganancias de capital a largo plazo.

Impuestos

Las contribuciones a los planes 403 (b) no están sujetas a impuestos. No hay obligación tributaria sobre transferencias dentro del plan ni obligación tributaria sobre los dividendos emitidos dentro del plan. Esta es una ventaja sobre las cuentas imponibles, que generan un impuesto sobre las ganancias de capital cada vez que vende una participación con una ganancia y cada vez que recibe un pago de dividendos o intereses. Los retiros se gravan como ingresos. Debes comenzar a realizar retiros, o distribuciones, y pagar impuestos sobre la renta sobre las distribuciones a los 70 años. Si no toma la distribución mínima requerida, el IRS impondrá una multa del 50 por ciento de la distribución mínima requerida programada.

Consideraciones

Los planes 403 (b) son atractivos por sus beneficios de protección patrimonial. Los activos en un plan 403 (b) reciben cierta protección contra los reclamos de los acreedores. Son más difíciles de adjuntar que una suma equivalente de dinero fuera de una cuenta de jubilación. Sin embargo, las opciones de inversión en 403 (b) s pueden ser limitadas. La mayoría de las opciones en los planes 403 (b) son anualidades. Generalmente, no puede invertir en acciones o bonos individuales con un 403 (b). Si su plan 403 (b) no ofrece fondos mutuos como opción de inversión, es posible que desee utilizar una IRA o Roth IRA para parte de su cartera de ahorros para la jubilación.

Problemas de diversificación fiscal

Si va a recibir una pensión además de sus fondos 403 (b), es posible que desee considerar la posibilidad de diversificar sus fuentes de ingresos para la jubilación entre cuentas imponibles y no imponibles. Si la totalidad de sus ingresos de jubilación proviene de fuentes imponibles como IRA tradicionales, anualidades, Planes 403 (b) y pensiones tradicionales, inadvertidamente, podría empujarse a sí mismo a una categoría impositiva más alta y hacer que una parte de sus ingresos de la seguridad social esté sujeta a impuestos. Para contrarrestar esto, considere mover una parte de sus activos de jubilación a activos no tributables, como las cuentas IRA Roth, un Roth 403 (b) si lo permite su empleador o un seguro de vida permanente.