¿Qué es una cuenta TSA?

Una anualidad protegida de impuestos, o cuenta TSA, es un tipo de plan de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos disponible para personas que trabajan para escuelas, organizaciones exentas de impuestos. También está disponible para ciertos miembros del clero. El término "anualidad protegida de impuestos" es una especie de reliquia, ya que las personas con tales cuentas pueden poner su dinero en fondos mutuos además de anualidades. Se conocen más comúnmente como planes 403 (b), después de la sección del Código de Rentas Internas que les aplica.

Cómo funciona la cuenta

Un plan 403 (b) funciona de manera muy similar a los planes 401 (k) que ofrecen los empleadores privados. Los trabajadores aportan una parte de sus salarios a una cuenta de ahorros para la jubilación, y su empleador comúnmente también hace una contribución, generalmente al igualar las contribuciones de los empleados hasta una cierta cantidad. El dinero de la cuenta está invertido y el trabajador puede retirar fondos más adelante en su vida. Lo que hace que los planes 403 (b) sean especialmente atractivos es el tratamiento fiscal especial que se aplica:todos los impuestos se difieren hasta que se retira el dinero de la cuenta.

Ventajas fiscales

Las contribuciones a una cuenta 403 (b) se realizan con dólares antes de impuestos, lo que significa que los trabajadores no tienen que pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero que aportan. Las ganancias de inversión tampoco están gravadas siempre que ese dinero permanezca en la cuenta. Los trabajadores pueden comenzar a retirar dinero del plan, lo que se conoce como "recibir distribuciones", a la edad de 59 años y medio o si quedan discapacitados. Las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios. En breve, poner dinero en un 403 (b) permite a los trabajadores retrasar el pago de impuestos durante años, incluso décadas.

La relación de la "anualidad"

La ley que permite los planes 403 (b) se redactó en 1958. Originalmente, las únicas inversiones permitidas en tales planes eran anualidades, generalmente vendido por compañías de seguros. Así es como estas cuentas se conocieron como anualidades protegidas por impuestos. En una anualidad clásica protegida por impuestos, las personas aportan dinero libre de impuestos durante sus años laborales, y ese dinero se invierte en su nombre. Al jubilarse, reciben pagos regulares, y esos pagos están gravados. La ley fue revisada en 1974 para permitir que las personas pongan dinero 403 (b) en fondos mutuos y anualidades. pero el nombre de la TSA se ha quedado.

Otras consideraciones 403 (b)

El propietario de una cuenta 403 (b) puede retirar dinero antes de cumplir 59 años y medio, pero solo pagando impuestos sobre la renta y una multa del 10 por ciento del retiro. El código fiscal permite, pero no requiere, empleadores a renunciar a la multa (pero no al impuesto sobre la renta) por "distribuciones por dificultades económicas, "cuando los empleados necesitan el dinero para las facturas médicas, un pago inicial de una casa, costos de matrícula o ciertos otros casos de "necesidad financiera inmediata y pesada". Los empleadores también pueden elegir, pero nuevamente, no son obligatorios - para permitir que los participantes tomen dinero prestado de sus cuentas 403 (b).