Qué hacer con un 401k si cierra una empresa

La mayoría de las principales empresas estadounidenses utilizan planes 401k como buques de jubilación para los empleados. Los planes se hicieron populares durante la década de 1980 como alternativas económicas a los planes de pensiones de beneficios definidos. Cuando una empresa quiebra o cesa sus operaciones, Los participantes de 401k pueden transferir el dinero a una cuenta de jubilación individual, retire los ingresos como una distribución de efectivo o mueva el dinero a otra cuenta 401k en un nuevo empleador.

Historia

La Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 exige que las empresas mantengan los fondos de los planes de jubilación calificados separados de las cuentas de otras empresas. En 1978, el Congreso aprobó la Ley de Ingresos que incluía una disposición para enmendar el código tributario del Servicio de Impuestos Internos. El cambio permitió a los empleadores pagar una parte del salario de un empleado como planes 401k de compensación diferida. En 1981, el IRS comenzó a clasificar los planes de contribución diferida como cuentas de jubilación, lo que los puso bajo la protección de ERISA.

Periodo de tiempo

Las cuentas 401k son cuentas de jubilación con impuestos diferidos. El IRS aplica una multa del 10 por ciento a los retiros realizados antes de los 59 años y medio. Dado que los fondos 401k no están sujetos a impuestos al momento de la contribución, el IRS obliga a las personas a comenzar las distribuciones mínimas requeridas de los planes 401k a más tardar a los 70 años y medio. Algunas empresas requieren que los empleados trabajen durante un año o más antes de realizar contribuciones equivalentes a los planes. y los fondos no se otorgan hasta al menos tres años después de la fecha de inicio del empleado.

Función

Los planes 401k permiten a los empleados dirigir su propio plan de jubilación mediante la selección de cuentas en las que invertir fondos. Los planes 401k emplean una técnica de promedio de costos en dólares para proteger a los participantes de la turbulencia del mercado al invertir pequeños incrementos en cada día de pago en lugar de una gran inversión al año. La mayoría de los planes 401k contienen conservadores, fondos mutuos moderados y agresivos que atienden a personas de diferentes edades y con diferentes niveles de tolerancia al riesgo. Los planes también incluyen cuentas de efectivo para inversores muy conservadores.

Consideraciones

Cuando una empresa cierra, la mayoría de los participantes del plan 401k tienen los fondos transferidos a un fondo mutuo IRA, IRA CD o anualidad. La transferencia de IRA no expone los fondos a impuestos si se realiza dentro de los 60 días. y los inversores pueden incluso invertir en los mismos fondos mutuos subyacentes que tenía el plan anteriormente. Si el administrador de 401k envía por correo un cheque de distribución al empleado, el IRS requiere una retención de impuestos del 20 por ciento que puede reembolsarse al final del año fiscal. Las transferencias directas al custodio de la IRA evitan ese problema.

Conceptos erróneos

Los participantes del plan no tienen que reinvertir los fondos 401k cuando una empresa cierra, a menos que el administrador del plan decida cancelar el plan. Muchos planes de empresas en quiebra continúan funcionando mientras los acreedores luchan por otros activos. En situaciones en las que el plan no finaliza de inmediato, una persona que encuentra un nuevo empleo puede transferir el dinero directamente al plan 401k de una nueva empresa. Este proceso elimina algunas de las tarifas involucradas en el uso de un corredor para abrir una IRA autodirigida.