Requisitos de confianza de QTIP

A Confianza QTIP está configurado para transferir la mayor parte del patrimonio de un otorgante sin pagar impuestos de transferencia. Estos fideicomisos tienen ciertos requisitos.

Requisitos de confianza de QTIP

Primero, Para que el fideicomiso sea reconocido y tratado como un fideicomiso QTIP, el otorgante debe ser ciudadano estadounidense. Él o ella también debe estar casado. y la pareja debe calificar para la regla de deducción matrimonial. La regla de deducción matrimonial permite diferir los impuestos sobre la herencia, a los impuestos a la muerte sobre las transferencias directas de riqueza y bienes patrimoniales entre cónyuges. Después de la muerte del otorgante, el cónyuge supérstite debe tener autoridad sobre los bienes transferidos. Cualquier activo que no genere ingresos debe disponerse para inversiones que generen ingresos.

El cónyuge sobreviviente también debe recibir los ingresos del fideicomiso de por vida al menos una vez al año. que pasa a su propio patrimonio bruto. Esto se conoce como "talón de ingresos". Adicionalmente, Para ser tratado como un fideicomiso QTIP, el albacea debe presentar el formulario 706 según los requisitos de declaración de impuestos federales sobre sucesiones del IRS. Consulte con un planificador financiero para obtener más información y con el IRS para obtener más detalles sobre el formulario 706 y cómo presentarlo.