Plan de jubilación SIMPLE para trabajadores autónomos

Este artículo es parte de una serie sobre planes de jubilación para autónomos, y fue escrito por Robert D. Flach. Robert ha estado preparando declaraciones de impuestos comerciales e individuales para personas de todos los ámbitos de la vida desde 1972. Escribe los blogs de impuestos THE WANDERING TAX PRO.

Plan simple

Otra opción simple de jubilación para autónomos es el plan SIMPLE. Aquí SIMPLE significa "Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados". Un plan SIMPLE es un plan de aplazamiento de "compensación", similar en concepto al 401 (k) básico patrocinado por el empleador.

Plazo de establecimiento y plazos de cotización. Se debe establecer un plan SIMPLE antes del 1 de octubre del primer año fiscal en el que el plan entrará en vigencia. Entonces, si aún no tiene uno en su lugar, es demasiado tarde para poder contribuir a SIMPLE para 2008. Una vez configurado el plan, tiene hasta la fecha de vencimiento del 1040, incluyendo extensiones, para hacer realmente la contribución. Si había establecido SIMPLE en 2007, tiene mucho tiempo para hacer una contribución para 2008.

Dónde abrir un Plan SIMPLE. Los planes de jubilación para pequeñas empresas se encuentran en muchas casas de bolsa importantes, incluyendo Vanguard, Fidelidad, Merrill Edge, TD Ameritrade, Charles Schwab Investments y más.

Límites de contribución. Debido a que se trata de un aplazamiento de la compensación, un SIMPLE tiene límites de contribución más bajos. La contribución máxima que puede hacer a SIMPLE para 2008 es de $ 10, 500, más $ 2 adicionales, 500 si el "empleado" tendrá 50 años o más a finales de 2008. Para 2009, el máximo básico aumenta a $ 11, 500, con los mismos $ 2 adicionales, Se permiten 500 contribuciones de “puesta al día”.

El monto de la contribución del “empleado” que se permite hacer a SIMPLE no se limita a un porcentaje de las ganancias comerciales. Puede contribuir hasta con el 100% de la ganancia neta declarada en el Anexo C o C-EZ, hasta el máximo legal en dólares. Si la ganancia para 2008 es de $ 10, 000, la contribución máxima es de $ 10, 000. Si es $ 25, 000, el máximo es $ 10, 500 o $ 13, 000 dependiendo de la edad del individuo.

Se requiere la contrapartida del empleador. Un plan SIMPLE también requiere una aportación del empleador del 1% al 3%. Entonces, un "propietario-empleado" autónomo con $ 25, 000 en ganancias netas pueden apartar hasta $ 13, 750.

Beneficios del plan SIMPLE

Uno de los beneficios de un plan SIMPLE para el propietario es que le permite a una empresa con menor beneficio neto reservar un porcentaje mayor de ese beneficio para la jubilación. Es excelente para un negocio secundario en el que el propietario tiene suficientes otras fuentes de ingresos (es decir, salarios W-2) para cubrir los gastos de manutención y no necesita los ingresos del negocio. A continuación, presentamos algunos beneficios adicionales de invertir con un plan SIMPLE:

Adquisición inmediata. Al igual que con una IRA SEP, Se realizan contribuciones SIMPLES a una cuenta IRA tradicional, y los participantes tienen “derechos adquiridos al 100%” en el momento en que se realiza la contribución.

Opciones tradicionales o Roth. Un contribuyente puede aportar el máximo tanto a una SEP-IRA o una SIMPLE-IRA como a una tradicional "regular" o, si califica, una IRA ROTH. Si califica, verificar dónde abrir una cuenta IRA Roth información de la cuenta aquí.

Costos mínimos. En el caso tanto de la SEP-IRA como de la SIMPLE-IRA los costos para establecer el plan son mínimos, Si alguna. Y no hay ningún papeleo anual obligatorio, no hay que presentar una declaración o informe al gobierno.

Aquí hay más información sobre los planes de jubilación para autónomos.