Explicación de los fondos fiduciarios

Siempre que escuche la palabra fondo fiduciario, podría imaginarse a un niño mimado que nunca tendrá que trabajar un día en su vida. Podría pensar que los fondos fiduciarios son solo para los ultrarricos. Pero como ocurre con muchos temas de finanzas personales, es más complicado que eso.

Los fideicomisos pueden ser herramientas útiles para la planificación patrimonial. Si desea preservar su patrimonio y posiblemente evitar que el estado divida sus activos en caso de incapacitación o muerte, los fondos en fideicomiso pueden ser de interés para usted y su familia.

¿Qué es un fondo fiduciario?

Un fondo fiduciario es una entidad legal que determina cómo se administrarán y distribuirán los activos a los beneficiarios, generalmente tras la muerte del otorgante (la persona que establece el fideicomiso).

¿Qué es un fondo fiduciario?

El término fondo fiduciario se refiere a los activos que se mantienen en un fideicomiso. En esencia, el fideicomiso tiene fondos o activos creados por un otorgante, administrado por un fideicomisario y finalmente distribuido a los beneficiarios. Los activos que pueden financiar un fideicomiso varían y podrían incluir uno o más de los siguientes:

• Dinero en efectivo

• Acciones y bonos

• Bienes raíces

• Seguro de vida

• Intereses de negocios

• Cuentas de corretaje

• Propiedad mueble tangible

Un fideicomiso es una especie de libro de reglas que determina cómo se distribuirán su patrimonio y activos a los beneficiarios de una manera específica y en hitos específicos.

El fideicomiso en sí no tiene ningún activo, per se, pero sí determina cómo se manejan y quién tiene acceso a ellos. La gente usa fideicomisos para evitar la sucesión, reducir impuestos, preservar la privacidad en la transferencia de activos y donar a causas benéficas.

Saber más sobre los fideicomisos lo ayudará a determinar si esta es una herramienta de planificación patrimonial que vale la pena explorar para su uso personal.

¿Quién necesita un fondo fiduciario?

Aunque podría pensar que los fideicomisos son para los mega-ricos, se sorprenderá de lo accesibles y apropiados que pueden ser para las necesidades de planificación financiera de cualquier persona. Existen diferentes tipos de fideicomisos que podrían ser los mejores para diversos grados de patrimonio neto y tipos de activos. Los costos administrativos relacionados con la creación y mantenimiento de cada tipo de fideicomiso varían, también.

Debe considerar un fideicomiso si tiene una cantidad sustancial de activos en términos de efectivo, bonos de acciones, bienes raíces, e intereses comerciales. Si desea reducir su exposición fiscal y evitar el proceso de sucesión mientras transfiere sus activos a su heredero, entonces debería considerar crear un fideicomiso.

¿Cómo funciona un fondo fiduciario?

Un fideicomiso es una entidad legal que se crea para administrar y distribuir sus activos. Funciona a través de términos legalmente vinculantes que dictan cómo se administra su patrimonio en varios momentos de su vida. Una forma de pensar en un fideicomiso es como una "mini corporación" que maneja su dinero. Los términos del fideicomiso son como los estatutos de la corporación que determinan cómo debe operar el fideicomiso.

Si usted es la persona que establece el fideicomiso, se le considera el otorgante, o fideicomitente. Como otorgante, usted designa un fideicomisario que es un tercero neutral que administra la operación del fondo y la distribución de activos a los beneficiarios. Los beneficiarios pueden ser sus herederos individuales, un grupo de personas, una corporación, o una caridad.

Dependiendo del tipo de confianza que tengas, también puede ser el fideicomisario o designar uno. El fideicomisario puede ser uno de sus beneficiarios o puede elegir un fideicomisario corporativo. Un fideicomisario corporativo puede ser una compañía fiduciaria que tiene un vasto conocimiento en asuntos relacionados con la administración de un fideicomiso.

Se puede nombrar fideicomisario a un niño, aunque es probable que todavía necesite apoyo con respecto a los impuestos, contabilidad, y cuestiones legales. De cualquier manera, se necesita ayuda profesional para establecer y administrar los activos de fideicomiso. Los costos asociados con la administración de un fideicomiso también deben considerarse y discutirse con su asesor financiero y abogado de sucesiones.

Los fideicomisos operan de manera diferente según el tipo de fideicomiso que decida establecer. Aunque existen muchos tipos de confianza, la distinción más común es entre un fideicomiso revocable y un fideicomiso irrevocable. Un fideicomiso revocable permanece en vigor mientras el otorgante esté vivo y se puede cambiar, rescindido o alterado mientras el otorgante está vivo. En este caso, el otorgante también puede ser fiduciario y beneficiario hasta su incapacitación o fallecimiento. Un fideicomiso irrevocable no se puede cambiar durante la vida del otorgante ni se puede rescindir tras la muerte del otorgante. Un fideicomiso revocable se vuelve irrevocable una vez que fallece el otorgante.

El tipo de confianza que necesitará se basa en sus objetivos. Antes, un fideicomiso revocable era deseable cuando se trataba de proteger un patrimonio de los impuestos. Sin embargo, Los cambios recientes en el código tributario de los EE. UU. han hecho que este problema sea algo discutible para la gran mayoría de las personas, ya que la exención actual de los impuestos sobre el patrimonio es de $ 11,4 millones por persona.

Como consecuencia, el mejor uso para lo revocable podría ser en caso de incapacitación. Si esto ocurriera, Puede utilizar este tipo de fideicomiso para designar a un fideicomisario que actúe en su nombre cuando no pueda hacerlo. Otro beneficio de este tipo de fideicomiso es que puede no estar sujeto al proceso de sucesión, permitiéndole transferir activos a sus beneficiarios sin la participación de la corte.

Un irrevocable se puede utilizar para proteger los activos de los acreedores, impuestos e incluso reclamaciones de beneficiarios. Este tipo de fideicomiso también puede eliminar activos de su patrimonio para reducir o eliminar los impuestos sobre el patrimonio y las donaciones. Este tipo de fideicomiso sería ideal si tiene un patrimonio considerable, tal vez en el rango de varios millones de dólares o más.

Al crear fideicomisos, debe tener en cuenta los costos que implica crearlos y administrarlos. Debido a que un fideicomiso puede tener un costo prohibitivo en muchas cuentas, debe asegurarse de tener una cantidad suficiente de activos para ayudar a cubrir esos costos. También querrá asegurarse de que los costos administrativos no erosionen el valor de su patrimonio, cualquiera.

No todos los fideicomisos son costosos. Por ejemplo, crear un fideicomiso de tierras simple puede costar solo unos pocos cientos de dólares y mucho menos para mantenerlo anualmente. Hay otros tipos de fideicomisos que debe conocer, también:

• Fideicomisos matrimoniales:este fideicomiso está diseñado para transferir activos de un cónyuge a otro. El beneficio de este tipo de fideicomiso es que los activos se pueden transferir a un cónyuge supérstite sin consecuencias fiscales.

• Fideicomiso benéfico:este fideicomiso puede lograr objetivos filantrópicos. El fideicomiso benéfico le permite donar dinero a las causas que le interesan cuando fallece. Hay diferentes formas de configurar este tipo de fideicomiso, como otorgar una suma global o una serie de pagos durante un período de tiempo determinado.

• Fideicomisos que omiten generaciones:este fideicomiso está diseñado para transferir activos a sus nietos. Le ayudará a evitar pagar impuestos sucesorios cuando los activos pasen a sus hijos y luego a sus nietos.

• Fideicomiso de seguros:Otro tipo de fideicomiso irrevocable, está configurado para ser el principal beneficiario de una póliza de seguro de vida. A tu muerte las ganancias de la póliza se mantienen en fideicomiso y se distribuyen a los beneficiarios nombrados en el fideicomiso en incrementos durante su vida o hasta que se agoten los fondos.

• Fideicomiso para necesidades especiales:Este fideicomiso garantizará que sus beneficiarios con necesidades especiales sean atendidos en caso de su muerte. Tener esta confianza en su lugar no debería obstaculizar su capacidad para recibir los beneficios del gobierno.

• Confianza derrochadora:ideal para beneficiarios que podrían estar en riesgo de derrochar su herencia con hábitos de gasto imprudentes. Este tipo de fideicomiso puede seguir existiendo durante un período de tiempo después de la muerte del otorgante, de modo que los fondos se puedan distribuir durante un período de tiempo a los beneficiarios en lugar de todos a la vez.

Cómo establecer un fondo fiduciario

Una vez que determine que tiene suficientes activos que justifican el establecimiento de un fideicomiso, es una buena idea depositar su confianza en su lugar.

Para crear un fideicomiso, querrá contratar la ayuda tanto de un asesor o asesor financiero como de un abogado de bienes raíces. Su asesor financiero puede ayudarlo a identificar algunas metas financieras junto con los deseos que pueda tener por su patrimonio una vez que muera. También pueden brindarle información sobre los distintos tipos de fideicomisos entre los que puede elegir, junto con ideas sobre lo que podría funcionar mejor para su situación.

Un abogado de bienes raíces puede plasmar estos deseos en las disposiciones del fideicomiso conocido como contrato de fideicomiso. En este acuerdo, deberá describir:

• Quién será tu fideicomisario

• Quiénes serán sus beneficiarios

• Cómo y cuándo se desembolsan (o mantienen) los fondos y activos del fideicomiso

Testamentos vs Fideicomisos

Un testamento es otra herramienta de planificación patrimonial que puede ayudarlo a realizar sus deseos de distribuir sus activos después de su muerte. Un testamento puede ser mucho menos costoso de preparar y administrar, pero es posible que no tenga la misma flexibilidad que un fideicomiso.

Por ejemplo, incluso si tienes un testamento, un deseo, a diferencia de un fideicomiso, debe ser "probado" en la corte testamentaria después de su fallecimiento. También debe tener en cuenta que el proceso de sucesión está documentado en un registro público. A medida que avanza cada etapa del proceso de sucesión, estos registros se actualizan en la jurisdicción donde se llevan a cabo los procedimientos de sucesión. Para algunos, esta falta de privacidad puede ser inquietante, especialmente para aquellos que esperan transferir grandes sumas de riqueza a sus beneficiarios.

Un fideicomiso es ideal para las personas que desean transferir activos con privacidad y con la menor cantidad de exposición fiscal posible.

En algunos casos, la voluntad y la confianza pueden trabajar juntas. Por ejemplo, no es raro que las personas adquieran el título de propiedad inmobiliaria en un fideicomiso de tierras, luego brinde más detalles sobre lo que quieren que suceda con la confianza en el lenguaje de su voluntad. Esto también puede funcionar con otras clases de activos, pero los bienes raíces son probablemente el ejemplo más conocido de cómo un testamento y un fideicomiso pueden funcionar en conjunto.