¿Qué es un interventor financiero? Rol y responsabilidades

Los controladores financieros son un grupo variado de profesionales contables. Principalmente contadores públicos con un firme respeto por la precisión, proceso y política, Las responsabilidades de los controladores pueden variar mucho según el tamaño de la organización y la industria. Universalmente un controlador financiero es el contador principal de una empresa, responsable de estados financieros precisos y procesos contables eficientes.

Más allá de eso, sin embargo, el trabajo puede ser bastante diverso.

¿Qué es un interventor financiero?

Un controlador financiero es un gerente de alto nivel que supervisa las operaciones financieras diarias de una empresa. A veces llamado el "historiador de la empresa, "Los controladores financieros ejecutan la función contable y son responsables de los libros y registros de la empresa.

El papel del interventor financiero varía según el tamaño de la empresa. Controladores en pequeñas empresas, ya sean internos o contratistas, participan principalmente en tareas contables detalladas que están más allá de las habilidades de los contables de la empresa. En las empresas medianas, donde las responsabilidades son más amplias, es probable que los deberes del controlador financiero incluyan la gestión de proyectos, tecnología, funciones de seguros y cumplimiento. En grandes empresas, los controladores financieros trabajan con los directores financieros (CFO), directores de contabilidad (CAO), directores de finanzas y tesoreros para controlar la función de finanzas y administración.

Conclusiones clave

• Los controladores financieros son gerentes senior que supervisan las operaciones financieras diarias de una empresa.
• Como contable principal de una empresa, educación de los controladores financieros, la experiencia y las licencias se concentran en las finanzas, contabilidad o economía.
• La mayor parte del tiempo de un controlador se dedica a tareas tradicionales como el cierre de los libros y el cumplimiento normativo, equilibrado por el apoyo a la estrategia de la empresa, junto con el CFO.
• Mantenerse al día con la tecnología financiera ayuda a un controlador a tener éxito.

Comprensión de los controladores financieros

En los términos más simples, Los controladores financieros son altos directivos encargados de producir libros y registros precisos para una empresa. Para hacer esto, deben comprender las operaciones del negocio y las relaciones subyacentes entre los insumos, productos y los procesos que los respaldan. El papel de un controlador financiero comienza siendo "la persona de números" y se extiende a la creación de informes y análisis que respalden las decisiones comerciales estratégicas.

La mentalidad de un interventor financiero está orientada a la precisión, administración, política y ética. Algunas veces, es un trabajo ingrato. Más a menudo, Los controladores obtienen una satisfacción extrema al desarrollar los datos que guían la toma de decisiones estratégicas, a pesar de sentirse desafiados por la falta de recursos. Un estudio reciente del Institute of Management Accountants (IMA) destaca una brecha asociada:los controladores financieros sienten que dedican demasiado tiempo a la administración a expensas de la estrategia.

¿Por qué son importantes los controladores financieros?

La contraloría financiera es un rol altamente técnico; los profesionales deben ser tanto expertos en todos los asuntos de contabilidad y cumplimiento como líderes con los que se pueda relacionar, lo que hace que toda la organización quiera seguir las políticas y los procedimientos.

Es esta combinación de habilidades duras y blandas lo que hace que los controladores financieros sean tan importantes para las empresas.

Un alto nivel de orgullo de propiedad en la precisión y puntualidad de los libros de la empresa, combinado con una ética de cuatro estrellas, son características necesarias de los controladores exitosos. En otras palabras, Es importante para los controladores exitosos que sus datos financieros resultantes sean correctos, y no se detendrán ante nada para hacerlo así, porque los altos ejecutivos deben confiar en ellos. Las decisiones comerciales críticas se basarán en él.

¿Cuál es la diferencia entre un director financiero y un controlador?

El tamaño de una organización influye en las funciones de un controlador financiero y un director financiero. En organizaciones más pequeñas con un director ejecutivo y un controlador financiero, estos líderes comparten la responsabilidad de todas las facetas de los procesos financieros de la empresa.

Los controladores financieros y los directores financieros de la misma empresa comienzan a tener una separación de funciones cuando los ingresos alcanzan los $ 35 millones a $ 50 millones. o cuando una empresa comienza a contemplar transacciones complejas del mercado financiero. Cuando esto pasa, el director financiero generalmente asume un papel de cara al exterior, trabajar con los mercados financieros, fusiones y adquisiciones, mientras que los controladores financieros se apropian de los procesos internos de generación de estados financieros precisos y oportunos.

Otra diferencia entre el director financiero y el controlador financiero es que las responsabilidades del director financiero abarcan toda la actividad financiera, como la previsión presupuestaria, tesorería y trabajo con inversores y la junta directiva, mientras que un controlador financiero se centra en los libros de contabilidad, controles internos, sistemas y gestión de gastos.

¿Cuál es la diferencia entre un interventor financiero y un interventor?

Los puestos de contralor financiero y contralor tienen responsabilidades similares, con tanto tomar posesión de los libros y registros de una organización como supervisar al equipo de contabilidad que los genera. Los diferentes títulos se relacionan principalmente con la naturaleza de la organización:las agencias gubernamentales y las organizaciones sin fines de lucro se refieren al puesto de contralor, mientras que las empresas con fines de lucro suelen utilizar controladores financieros. Algunos consideran que el título de contralor tiene un nivel más alto que el de los controladores financieros, más parecido a los directores financieros de empresas privadas, pero los estudios salariales indican lo contrario.

¿Cuándo necesita una empresa un controlador?

A medida que crece una pequeña empresa, su propietario puede comenzar a pasar demasiado tiempo trabajando en los libros de contabilidad en lugar de realizar negocios. A menudo, ya hay un contable o contable a bordo o contratado, pero esa persona eventualmente se vuelve incapaz de soportar todas las necesidades de datos financieros del propietario de la empresa y las partes interesadas externas.

Tres escenarios comunes que llevan a una empresa a contratar su primer controlador son:

• Crecimiento: Cuando una empresa supera las capacidades o el tiempo disponible de sus contables, es hora de contratar a un controlador. Agregar un controlador financiero ayuda a una empresa en crecimiento a ejecutar transacciones contables complejas, reduce el tiempo necesario para cerrar los libros y hace cumplir los controles internos y las políticas de la empresa. No se trata de infravalorar a los contables, pero los controladores financieros poseen la educación, la formación y la experiencia necesarias para manejar tareas como el enlace con los auditores externos y los profesionales fiscales y la protección contra el fraude.

• Ingresos: Una regla general es que las empresas con más de $ 5 millones en ingresos están preparadas y requieren la experiencia de un controlador financiero.

• Cumplimiento de GAAP: Independientemente del tamaño de los ingresos, la mayoría de los controladores financieros se contratan cuando una empresa necesita generar estados financieros de acuerdo con los PCGA para cumplir con los requisitos de los banqueros o inversores o, en el caso de una startup, capitalistas de riesgo.

Habilidades requeridas para los controladores financieros

Los controladores financieros exitosos ven el bosque financiero y cada árbol dentro de él. Trabajan a nivel detallado, comprender todos los matices del proceso contable y los datos transaccionales en el libro mayor, estados financieros y documentos de cumplimiento. Al mismo tiempo, deben ser pensadores estratégicos que ayuden a la empresa a lograr sus objetivos a corto y largo plazo. Estas habilidades pueden parecer contradictorias, por lo que generalmente deben perfeccionarse a lo largo de muchos años de experiencia, un requisito típico para la mayoría de los controladores financieros.

Por supuesto, la habilidad para los números y el sentido de las relaciones comerciales también son activos importantes.

Adicionalmente, Los controladores financieros necesitan excelentes habilidades de comunicación e interpersonales. El controlador financiero es el rostro de la función contable para otros departamentos de la empresa, educar a las personas no financieras y hacer cumplir las políticas de la empresa en forma colaborativa, en lugar de contradictorio, camino. Estas habilidades también mejoran su capacidad para contratar y administrar equipos productivos.

¿Un controlador necesita un CPA?

No existe ningún requisito reglamentario de que un controlador financiero deba ser un contador público certificado; sin embargo, Obtener una certificación de CPA es la forma más común de dominar la perspicacia contable requerida por el puesto. La certificación CPA tiene una educación rigurosa, criterios de prueba y experiencia de campo para la licencia inicial, así como un requisito anual de educación profesional continua (CPE).

El plan de estudios de CPA se centra en contabilidad, derecho empresarial, fiscal y auditoria. Las certificaciones alternativas que se encuentran comúnmente entre los controladores financieros son el contador administrativo colegiado (CMA), analista financiero colegiado (CFA) y controlador financiero colegiado (CFC).

¿Es el interventor financiero una función ejecutiva?

Tradicionalmente, el interventor es un cargo ejecutivo en las pequeñas empresas, dado que probablemente sea su posición financiera de más alto nivel. A medida que las organizaciones aumentan de tamaño, el controlador puede ser un alto directivo que informe al director financiero o al director ejecutivo.

Los controladores financieros modernos a menudo tienen la tarea de ser un estratega y catalizador del progreso dentro de sus empresas. Esto está alejando lentamente su enfoque de las funciones tradicionales, como cerrar los libros y cumplir con las normas contables, según estudios recientes. Más y más, A los controladores financieros se les pide que salgan de su caja de “números” y participen en discusiones estratégicas. Los controladores financieros con departamentos de escasos recursos o sistemas financieros inadecuados pueden tener dificultades para afrontar este desafío.

¿Qué hace un interventor financiero?

La mayor parte de lo que hace un interventor cae en una de cuatro categorías, referido como las "Cuatro caras de la Contraloría" por la IMA. Son mayordomía, operador, catalizador y estrategia.

Entre estas categorías, la mayordomía y el operador ocupan la mayor parte del tiempo de un controlador financiero, mientras que las tareas de catalizador y estrategia juntas comprenden alrededor del 30% del enfoque de un controlador. Las responsabilidades en cada "rostro" incluyen:

1. Administración: Protege y conserva los recursos de una empresa e informa con precisión sobre su situación financiera.

2. Operador: Gestiona la organización financiera de manera eficiente.

3. Catalizador: Proporciona la información correcta en el momento adecuado para respaldar la ejecución empresarial.

4. Estrategia: Apoya a los ejecutivos que mueven la empresa hacia su misión y metas con información y análisis financieros.

Esta barra muestra una aproximación de cómo se distribuye normalmente el tiempo de un controlador entre las cuatro categorías.

Las cuatro caras del control

Administración Operador Catalizador Estrategia

¿Cuáles son las funciones de un interventor financiero?

Los controladores financieros son personas ocupadas que a menudo duermen poco durante los cierres financieros y las auditorías de fin de año. Su principal responsabilidad es cerrar los libros de la empresa de forma precisa y precisa. forma oportuna y eficiente. Por último, proporcionan supervisión contable general y son los dueños del proceso de cierre financiero.

Esto incorpora muchos deberes, que pueden variar según la empresa, pero generalmente incluyen:

• Aprobación de facturas: Asegurarse de que las facturas estén debidamente aprobadas y codificadas en el libro mayor.

• Gestión del flujo de efectivo: Supervisar y equilibrar los flujos de efectivo que entran y salen de una empresa para cumplir con las obligaciones y optimizar la inversión.

• Enlace de auditoría: Coordinando con finanzas externas, auditores de cumplimiento y tributarios.

• Controles internos: Creación y seguimiento de políticas y controles internos de la empresa. especialmente controles de gasto, para salvaguardar los activos de la empresa y reducir el fraude.

• Presupuesto: Ayudar o crear completamente el presupuesto, incluida la incorporación de datos históricos.

• Gestión de la deuda: Administrar acuerdos de préstamo para empréstitos de la empresa y cobrar el dinero adeudado a la empresa por parte de los clientes.

• Estrategia financiera: Desarrollar una estrategia financiera, incluyendo planes de minimización de riesgos y previsión de oportunidades.

• Cumplimiento: Asegurar el cumplimiento de la ley local, disposiciones fiscales y normativas financieras y de la industria pertinentes.

• Informes y análisis: Proporcionar informes y análisis financieros para guiar la toma de decisiones.

• Ahorro de costes: Identificar eficiencias y oportunidades para la reducción de costos en toda la empresa.

• Liderazgo: Tutoría y gestión del personal contable y financiero.

• Nómina de sueldos: Manejo del procesamiento de nóminas y cumplimiento tributario laboral.

• Informes externos: Preparación de estados financieros y de impuestos de sociedades, incluyendo presentaciones públicas ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).

• Bancario: Creación de cuentas bancarias y gestión de relaciones bancarias.

• Gestión de los interesados: Asesorar a los gerentes de la empresa sobre las actividades operativas basadas en el conocimiento del negocio subyacente.

Tres pasos para convertirse en interventor financiero

Las perspectivas laborales para los controladores financieros son prometedoras, según la Oficina de Trabajo de EE. UU., y se espera que el crecimiento supere el promedio general para todas las ocupaciones. Para aquellos interesados ​​en seguir esta carrera, Hay muchos caminos para convertirse en interventor financiero.

Los pasos clave para convertirse en interventor financiero son:

1. Obtenga un título universitario relevante: Obtenga una licenciatura con especialización en contabilidad, finanzas o administración de empresas. Si busca una licencia de CPA, la mayoría de los estados requieren al menos 30 créditos más por encima de la mayoría de los títulos de licenciatura. Cada vez más, las empresas exigen títulos de maestría para sus controladores.

2. Adquirir experiencia laboral: La mayoría de los controladores tienen de cinco a diez años de experiencia en funciones financieras. Una progresión común es contable de planta o contador de costos, al gerente de contabilidad, al asistente del controlador y, por último, controlador. A menudo, experiencia laboral en contabilidad pública, especialmente en una de las firmas "Big Four", se considera una ventaja importante.

3. Obtener la licencia: Cumplir con los requisitos de una licencia profesional, como CPA, CMA, CFA o CFC. Tradicionalmente, la licencia CPA se ha considerado el estándar de oro. También es importante mantener la educación profesional continua necesaria para mantener las licencias en regla y mantenerse al día en la industria.

Los estudios muestran que casi el 50% de los controladores esperan ser directores financieros algún día, pero la mitad considera que el control financiero es el pináculo de su carrera.

Herramientas para controladores financieros

De una sola vez, Se esperaba que los controladores financieros fueran magos de las hojas de cálculo. El software contable y financiero ha evolucionado, y ahora se espera que sean expertos en todos los sistemas financieros de su empresa. A menudo, los controladores financieros lideran la selección de estos sistemas y son el propietario clave del negocio una vez que se implementan. Como resultado, Los controladores financieros son usuarios avanzados de las siguientes herramientas:

Sistemas financieros y contables: Esta es la tecnología central para los controladores financieros:los "libros" incluyen el libro mayor, libros auxiliares, asientos de diario y un registro de activos, entre otros.

Software de consolidación global: Estos sistemas fusionan las finanzas individuales de diferentes divisiones y unidades de negocio, incluidos los que están geográficamente dispersos.

Soluciones de informes financieros: Las herramientas de informes financieros generan estados financieros de la empresa y respaldan el modelado y el análisis.

Inventario, nómina de sueldos, sistemas de facturación y cumplimiento: Los controladores financieros requieren acceso a aspectos de todos estos sistemas, aunque normalmente no los supervisan a todos.

La tecnología es una herramienta fundamental para cumplir con éxito los aspectos de "control" del trabajo del controlador. Más lejos, aprovechando la tecnología, especialmente tecnología emergente como la automatización de procesos robóticos, computación en memoria y aprendizaje automático, puede aliviar el desafío que enfrentan los controladores al equilibrar las responsabilidades tradicionales y estratégicas. Es probable que un controlador financiero tenga varias pestañas del navegador abiertas en todo momento, incluyendo un panel de control automatizado, sistema de planificación de recursos empresariales (ERP) - y, por supuesto, software de contabilidad moderno.

Los controladores financieros son los principales contadores de una empresa, responsable de los libros y registros de una empresa y de proporcionar información financiera precisa y oportuna. Están bien educados, profesionales experimentados que tienen más éxito cuando también poseen excelentes "habilidades blandas" para gestionar sus equipos y colaborar en toda la empresa.

El rol de interventor financiero está evolucionando para ser más estratégico, con estos profesionales trabajando mano a mano con ejecutivos de C-suite. Adicionalmente, los controladores financieros están cada vez más involucrados en las decisiones tecnológicas de sus empresas, que afectan a las herramientas más importantes de los controladores.

Preguntas frecuentes sobre el controlador financiero

P:¿Cuáles son las funciones de un controlador financiero?

A: Los controladores financieros son los principales responsables de proporcionar registros de la empresa precisos y oportunos mediante la gestión de la función de contabilidad. Los deberes incluyen ser dueño del proceso de cierre financiero y producir estados financieros e informes para guiar la toma de decisiones.

P:¿El controlador financiero es más alto que el gerente de finanzas?

A: Gerente de finanzas es un título que asume muchos roles diferentes dentro de una organización. Mayoría de las veces, estas responsabilidades son limitadas y, por lo tanto, podrían considerarse inferiores a las de un controlador financiero, quien tiene una amplia responsabilidad por todo el proceso contable. En los casos en que el gerente de finanzas trabaje en estrecha colaboración con un director financiero, el puesto de director de finanzas puede ser más senior que el de interventor.

P:¿Qué gana un controlador financiero?

A: Las ganancias de los controladores financieros dependen del tamaño de la empresa, La industria, si la empresa es pública o privada, el número de personal supervisado y la ubicación del puesto. Los salarios anuales medios oscilan entre $ 90, 000 a $ 110, 000 por año, según diversos estudios.