¿Qué sucede si contribuye demasiado a una cuenta IRA Roth?

Las cuentas IRA Roth son una excelente herramienta de inversión para planificar la jubilación. Pero existen ciertas reglas con respecto a los límites de contribución de Roth IRA que debe conocer. Por ejemplo, Contribuir demasiado a una cuenta IRA Roth puede estar sujeto a tarifas adicionales (y atención no deseada del IRS).

Un ejemplo común es contribuir demasiado a una cuenta IRA Roth en función de su nivel de ingresos; la capacidad de contribuir a una cuenta IRA Roth comienza a eliminarse gradualmente en los niveles de ingresos más altos. Los límites de contribución disminuyen una vez que su Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) supera los $ 105, 000 para contribuyentes individuales y $ 167, 000 para contribuyentes conjuntos. Ya no podrá realizar contribuciones Roth IRA una vez que su MAGI supere los $ 120, 000 o $ 176, 000 para contribuyentes conjuntos.

Muchas personas pueden planificar fácilmente estos límites de contribución porque tienen una buena idea de cuáles serán sus ingresos de un año a otro. Pero a veces surgen situaciones que dificultan un poco la planificación de las contribuciones Roth IRA. Un aumento o bonificación puede cambiar fácilmente la calificación de ingresos de algunas personas.

La planificación es fundamental, sin embargo, porque contribuir demasiado a su Roth IRA puede someterlo a un impuesto especial del 6% si no se ocupa de la situación de manera oportuna. Veamos algunas situaciones que podrían causar un exceso de contribuciones Roth IRA, cómo puede planificar eficazmente las contribuciones de Roth IRA y qué hacer si contribuye demasiado a su Roth IRA.

Maneras en las que puede contribuir demasiado a su Roth IRA

Ganar demasiado dinero para ser elegible para contribuciones Roth IRA no es la única forma en que puede contribuir demasiado a su Roth IRA. Podrías por ejemplo, tiene menos ingresos del trabajo que su contribución Roth IRA. Otro ejemplo podría ser contribuir demasiado dinero a su Roth IRA al calcular mal sus contribuciones o contribuir demasiado en más de una cuenta IRA. El IRS trata a todas las IRA como una sola cuenta, lo que significa que los límites de contribución de la IRA se aplican tanto a las IRA tradicionales como a las Roth. (Más información sobre el manejo de múltiples cuentas de jubilación).

Planificación de contribuciones Roth IRA

Obtener su dinero en el juego temprano suele ser una gran idea a la hora de invertir, ya muchas personas les gusta contribuir a sus cuentas IRA Roth a principios de año para tener un período más largo para que su dinero trabaje para ellos. Algunas personas prefieren hacer contribuciones Roth IRA durante todo el año a través del promedio de costos en dólares. Ambas son excelentes maneras de asegurarse de que su dinero trabaje para usted y maximizar sus contribuciones Roth IRA, Si usted sabe que calificará para una Roth IRA.

Desafortunadamente, no siempre es posible saber cuánto ganarás en el transcurso de un año, y algunas personas pueden encontrar que su nivel de ingresos excede el límite que les permite contribuir a una cuenta IRA Roth, solo que no se dan cuenta hasta después han hecho sus contribuciones Roth IRA para el año. Puede que no parezca gran cosa, pero contribuir demasiado a una cuenta IRA Roth puede someterlo a un impuesto especial del 6% cada año los fondos permanecen en su cuenta . ¡Ay! Pero no pague ese impuesto todavía. Esta es una solución relativamente fácil.

Corregir el exceso de contribuciones Roth IRA

Según el formulario 590 del IRS, El impuesto especial del 6% que se aplica a las contribuciones Roth IRA en exceso se puede evitar retirando las contribuciones en exceso o recalificándolas como contribuciones IRA tradicionales. Cualquiera de las acciones debe completarse antes de la fecha límite de impuestos, incluyendo extensiones. Existe una tercera opción para corregir el exceso de contribuciones, asignar su contribución a un año fiscal futuro. Sin embargo, es posible que deba pagar el impuesto del 6% por el año fiscal en el que su contribución excedente esté en su cuenta IRA Roth. A continuación, encontrará más información sobre cada opción:

• Eliminar las contribuciones en exceso. El impuesto de multa del 6% se puede evitar retirando la contribución en exceso y cualquier ganancia o pérdida antes de la fecha límite de impuestos. incluidas las extensiones de presentación de impuestos. Cualquier ganancia estará sujeta a impuestos sobre la renta y una penalidad por retiro anticipado del 10%, a menos que sea una distribución calificada (consulte las reglas de retiro Roth IRA para obtener más información).
• Vuelva a caracterizar las contribuciones en exceso como contribuciones IRA tradicionales. Recaracterizar es una buena palabra para "reclasificar". Básicamente, puede decirle al IRS que desea cambiar el exceso de contribuciones Roth IRA a contribuciones tradicionales IRA, asumiendo que califica para una IRA tradicional.
• Aplicar el exceso de contribuciones a un año fiscal futuro. Puede aplicar el exceso de contribuciones Roth IRA a un año fiscal futuro, siempre que la cantidad que solicite para el año futuro sea menor que el máximo permitido para ese año. La desventaja de esta opción es que es posible que deba pagar el impuesto del 6% para el año en curso.

Cual es la mejor opcion?

Esta es una situación en la que recomiendo visitar a un profesional de impuestos y trabajar en estrecha colaboración con el custodio de su IRA. Cada individuo tendrá una situación única, por lo que es mejor ponerse en contacto con un profesional de impuestos que pueda ofrecerle acciones correctivas específicas en función de sus necesidades. En todos los casos, querrá resolver este problema antes de la fecha límite para la presentación de impuestos, por lo que es de esperar que pueda evitar pagar tarifas o multas.