Cambio en las reglas de jubilación del IRS:impacto en las contribuciones de recuperación

El IRS está cambiando la forma en que los estadounidenses pueden hacer contribuciones de recuperación a sus cuentas de jubilación en el lugar de trabajo, lo que podría tener implicaciones significativas para la planificación y el presupuesto de la jubilación.

A principios de 2026 entró en vigor una nueva regla que alteró la forma en que las personas con ingresos altos hacen contribuciones de recuperación al plan de jubilación 401(k) de su lugar de trabajo, ya que aquellos mayores de 50 años cuyos ingresos sujetos al impuesto sobre la nómina sean de $150 000 o más deben hacer contribuciones de recuperación a un Roth 401(k).

El cambio, requerido por la Ley SECURE 2.0 de 2022, significa que los trabajadores afectados perderán la deducción fiscal inicial que podían utilizar anteriormente al realizar contribuciones de recuperación a las cuentas 401(k) tradicionales. La deducción redujo los ingresos imponibles del trabajador en función del monto de su contribución.

Sin embargo, los trabajadores afectados por el cambio se beneficiarán potencialmente de las ventajas que ofrecen las cuentas Roth, como ganancias y retiros libres de impuestos una vez que se haya cumplido la regla de antigüedad de cinco años para el plan.

El IRS REVELA LÍMITES DE CONTRIBUCIÓN ACTUALIZADOS PARA 2026

Los cambios en las contribuciones de recuperación afectan a las personas con mayores ingresos, quienes tendrán que colocar esas contribuciones en un Roth 401(k) después de impuestos. (iStock)

En 2026, los trabajadores podrán contribuir hasta $24,500 a su plan 401(k), un aumento con respecto a los $23,500 del año pasado.

Los trabajadores mayores de 50 años son elegibles para una contribución adicional de recuperación de $8,000 este año, $500 más que el umbral de 2025. Algunos planes permiten a los inscritos en el rango de edad de 60 a 63 hacer una contribución de recuperación mayor de $11,250.

El nuevo cambio de regla para las contribuciones de recuperación es permanente y el umbral de ingresos se determina con base en el formulario W-2 del año anterior proporcionado por el empleador que patrocina el plan. 

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El IRS realizó los cambios según lo exige la Ley SECURE 2.0 de 2022. (Kayla Bartkowski/Getty Images)

Entonces, si un trabajador ganó $150 000 o más en el año fiscal 2025, el ajuste entraría en vigor para las contribuciones realizadas durante el año fiscal 2026.

Los trabajadores que ganan menos de $150,000 no se ven afectados por el cambio de regla y pueden continuar haciendo contribuciones de recuperación a su 401(k), ya sea un 401(k) tradicional o Roth.

Fidelity señala que aquellos que ahorran para la jubilación y que estén reconsiderando su estrategia después del cambio podrían considerar otras formas de ahorrar para su jubilación.

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Los cambios de puesta al día del plan 401(k) entran en vigor para las contribuciones de jubilación realizadas en 2026. (Angela Weiss / AFP para Getty Images)

Entre ellas se encuentran las contribuciones a una cuenta de ahorros para la salud (HSA) si están inscritos en un plan de salud elegible, ya que las cuentas con ventajas impositivas permiten a los inscritos pagar los gastos médicos con ingresos antes de impuestos y ofrecen ahorros fiscales que pueden ayudar con sus objetivos de jubilación.

Fidelity también sugiere que los ahorradores podrían concentrarse en maximizar sus contribuciones regulares a los planes 401 (k), considerar contribuciones parciales a una IRA Roth o una IRA tradicional, o convertir los fondos de una IRA tradicional en una IRA Roth. 

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La firma recomienda que los ahorradores consulten con un profesional financiero o de impuestos sobre los objetivos de ahorro para la jubilación para desarrollar un plan.