Annuitant vs. Dueño

Los contratos de anualidades tienen cuatro partes en el contrato, dos de los cuales a menudo se confunden:el propietario, el pensionado, la compañía de seguros y los beneficiarios. El propietario y el beneficiario de un contrato de anualidad a veces se usan indistintamente, pero cada uno tiene su propósito específico para la función del contrato.

Definición

Una anualidad es un contrato entre la compañía de seguros, el propietario y el beneficiario. El propietario paga las primas a la compañía de seguros y es responsable de las obligaciones fiscales derivadas del pago de beneficios. Los beneficios se pagan en función de la vida del beneficiario. Si el beneficiario está vivo y el ingreso vitalicio se elige a través de la anualización, los pagos se basarán en la esperanza de vida del beneficiario. Si el beneficiario muere, los beneficiarios reciben los beneficios por fallecimiento de la compañía de seguros.

Supuestos

Al comprar un contrato de anualidad, el propietario y el beneficiario a menudo se nombran como la misma persona. Esto elimina cualquier confusión sobre quién vive y quién es el número de seguro social sobre el que se pagan los beneficios. Cuando el propietario y el beneficiario son la misma persona, los beneficios y todos los impuestos asociados con esos beneficios se aplican a la misma persona.

Estructura del contrato

No todas las anualidades están estructuradas de la misma manera, de acuerdo con la Guía de anualidad fija en TheFixedAnnuities.com. Si bien el método tradicional de diseñar una anualidad es que el contrato se base en la vida del beneficiario, algunas anualidades son impulsadas por el propietario en lugar de impulsadas por los pensionistas. Una anualidad impulsada por el propietario tiene la estructura opuesta a la anualidad impulsada por el beneficiario. Cuando una anualidad es impulsada por el propietario, los beneficios se pagan al beneficiario cuando el propietario fallece, no los beneficiarios. Las compañías de seguros determinan la estructura de los contratos de anualidades que ofrecen a los clientes. Según la Guía de anualidad fija, los clientes deben consultar con la compañía de seguros que vende la anualidad sobre la estructura de la anualidad antes de la misma y designar al propietario, pensionado y beneficiario.

Consideraciones

Cuando un contrato de anualidad nombra a un propietario diferente al beneficiario, Se debe tener especial consideración al nombrar a los beneficiarios. según Steve Sternberger, un asesor comercial y patrimonial. Si a los beneficiarios se les paga un beneficio por fallecimiento en virtud de un contrato impulsado por pensionistas, Se considera que el propietario ha entregado a los beneficiarios una donación a un tercero y está sujeto a impuestos como tal. En el caso de que los beneficios se paguen en virtud de un contrato impulsado por el propietario, el beneficiario recibe los beneficios, no los beneficiarios nombrados. En un contrato impulsado por el propietario, el beneficiario y el beneficiario deben ser la misma persona para evitar implicaciones fiscales no deseadas sobre los beneficios por fallecimiento pagados, según Sternberger. También es importante considerar que en un contrato impulsado por anualidades, si el dueño muere, el contrato debe distribuirse por completo en un plazo de 5 años, de acuerdo con los códigos de Rentas Internas conocido como las "reglas de la muerte del propietario".

Significado

Poder elegir las diferentes estructuras de anualidad y nombrar a diferentes partes como propietarios, pensionado y beneficiarios permite a los inversores un mayor control sobre los activos, siempre que entiendan cómo hacer las designaciones. En anualidades con copropietarios, ambos deben ser nombrados como beneficiarios conjuntos para garantizar que el propietario superviviente mantenga el control de los activos y evite impuestos en caso de fallecimiento del primero, según Sternberger. Otra ventaja significativa de poder nombrar a diferentes partes es que un niño puede comprar una anualidad para un padre anciano. mantener los activos y pasivos fiscales en su propio patrimonio pero proporcionar un ingreso para la matriz. Esto ayuda a mitigar los activos que son propiedad de Medicare o las regulaciones del seguro por discapacidad.